中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總03-wenkub.com
2025-06-25 23:41 本頁(yè)面
【正文】 【ERP】財(cái)務(wù)部門使用ERP系統(tǒng)的資產(chǎn)模塊功能進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)減值賬務(wù)處理，保證資產(chǎn)模塊金額與總賬賬戶金額一致。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核攤銷數(shù)額。屬于自行開發(fā)并依法申請(qǐng)取得的無(wú)形資產(chǎn)，其入賬價(jià)值應(yīng)按開發(fā)階段符合資本化條件的支出，及依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)律師費(fèi)等確定；研究階段支出和不符合資本化條件的開發(fā)階段支出，應(yīng)于發(fā)生時(shí)確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。財(cái)務(wù)部分(子)公司財(cái)務(wù)部法律事務(wù)部審批9股份公司審批文件轉(zhuǎn)讓協(xié)議評(píng)估報(bào)告審核意見(jiàn)√無(wú)形資產(chǎn)營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定報(bào)批處置，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。股份公司相關(guān)部門分（子）公司科技開發(fā)部法律事務(wù)部財(cái)務(wù)部審批9總部審批文件轉(zhuǎn)讓合同√無(wú)形資產(chǎn)營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定評(píng)估及報(bào)批處置，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。、專有技術(shù)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可，相關(guān)部門按照《中國(guó)石油化工股份公司內(nèi)部技術(shù)市場(chǎng)管理辦法》及實(shí)施細(xì)則和《中國(guó)石油化工股份公司保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作規(guī)定》辦理。（子）公司財(cái)務(wù)部門會(huì)同無(wú)形資產(chǎn)管理、使用部門，每年組織一次無(wú)形資產(chǎn)資料、使用狀況的全面清查，逐項(xiàng)與財(cái)務(wù)賬表核對(duì)，分別造冊(cè)登記有效期與失效期的無(wú)形資產(chǎn)，出具無(wú)形資產(chǎn)清查報(bào)告，并對(duì)已
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