中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總02-wenkub.com
2025-06-25 22:46 本頁面
【正文】 減值準備數(shù)額上報財務部會同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，分(子)公司按批復數(shù)進行調(diào)整。【ERP】財務部門按月在ERP系統(tǒng)內(nèi)運行計提折舊，折舊匯總表交財務部門負責人復核簽字。記賬憑證及賬表由稽核人員、財務部門負責人審核并簽字或蓋章。合規(guī)風險：處置違反國家法律、法規(guī)。合規(guī)風險：閑置資產(chǎn)處置違反國家法律、法規(guī)。在分（子）公司權(quán)限范圍內(nèi)處置的固定資產(chǎn)，財務部門須在處置完畢后專項報財務部備案。分（子）公司固定資產(chǎn)使用單位固定資產(chǎn)實物管理部門 財務部門5√√√固定資產(chǎn)資產(chǎn)安全風險、財務風險：未經(jīng)審批擅自處置或超權(quán)限審批，造成損失，影響財務報告。固定資產(chǎn)使用單位、實物管理部門、財務部門負責人審核清查結(jié)果。參見《》步驟4，油品銷售分（子）公司參見《》。 分（子）公司財務、安全、設(shè)備管理等部門按照股份公司財產(chǎn)保險有關(guān)規(guī)定，經(jīng)總會計師或其授權(quán)人員批準后辦理保險手續(xù)。（子）公司設(shè)備管理部門制定固定資產(chǎn)保管安全防范措施，防止丟失、損害等現(xiàn)象發(fā)生；生產(chǎn)、安全部門制定安全操作規(guī)程，要求操作人員正確使用，防止事故發(fā)生，造成資產(chǎn)損失。分（子）公司 3實物資產(chǎn)鑒定報告抵債協(xié)議（法院判決文件等）√√√√固定資產(chǎn)資產(chǎn)安全風險、財務風險：權(quán)屬資產(chǎn)賬目記錄錯誤或權(quán)屬不清，影響財務報告，造成糾紛或給股份公司帶來損失。 分（子）公司財務部門按照《固定資產(chǎn)交付清單》建立固定資產(chǎn)卡片，實物管理部門和使用單位按照財務部門數(shù)據(jù)建立相應固定資產(chǎn)卡片或電子臺賬。 業(yè)務目標業(yè)務風險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認定會計報表項目1
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