中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總02-展示頁
2025-07-07 22:46本頁面
【正文】 務部門根據《ERP固定資產模塊與財務系統(tǒng)固定資產模塊數據結構對應標準》及《固定資產交付清單》，在ERP系統(tǒng)中建立固定資產主數據。分（子）公司固定資產實物管理部門固定資產使用單位財務部門5外購申請及審批文件固定資產交付清單在建工程完工轉資清單采購合同和招投標記錄外購票據資產權屬臺賬經營風險、財務風險：未按規(guī)定建立固定資產主數據或卡片、臺賬，財務報告與管理信息失真。 業(yè)務目標業(yè)務風險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關資料相關制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性12345登記固定資產賬、卡（表）及權屬證明臺賬經營風險：同一部門或個人辦理新增固定資產業(yè)務的全過程，造成內部舞弊；未按規(guī)定驗收，造成損失。（子）公司固定資產實物管理部門依據《固定資產交付清單（在建工程完工轉資清單）》及外購有關單據，會同財務部門和固定資產使用單位對新增固定資產共同驗收并簽字。 分（子）公司財務部門按照《固定資產交付清單》建立固定資產卡片，實物管理部門和使用單位按照財務部門數據建立相應固定資產卡片或電子臺賬。分（子）公司 5資產主數據信息單項固定資產卡片固定資產交付清單√√√√固定資產經營風險、財務風險：未按規(guī)定建立固定資產主數據或卡片、臺賬,造成損失，影響財務報告。分（子）公司 3實物資產鑒定報告抵債協(xié)議（法院判決文件等）√√√√固定資產資產安全風
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