中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總03-展示頁
2025-07-07 23:41本頁面
【正文】 位不相容崗位控制點分值相關(guān)控制點資料相關(guān)制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性1234561. 無形資產(chǎn)基礎(chǔ)管理經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：賬表記錄不實，資料保管不當(dāng)，未按規(guī)定維護主數(shù)據(jù)，造成管理信息失真，影響財務(wù)報告。、國內(nèi)、行業(yè)及股份公司有關(guān)規(guī)定，合法取得無形資產(chǎn)，按其性質(zhì)分別進行管理，登記臺賬（或備查簿），保管有關(guān)資料，部門負責(zé)人審核有關(guān)資料及臺賬（或備查簿）。股份公司相關(guān)部門分（子）公司記賬審核7無形資產(chǎn)主數(shù)據(jù)申請表無形資產(chǎn)臺賬（或備查簿） √√√√無形資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險：無形資產(chǎn)低效使用，使用價值降低。股份公司相關(guān)部門分（子）公司7無形資產(chǎn)管理辦法（制度）經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：無形資產(chǎn)權(quán)屬不清，造成損失，影響財務(wù)報告。在無形資產(chǎn)權(quán)屬變動時，按照規(guī)定辦理權(quán)證轉(zhuǎn)移手續(xù)，部門負責(zé)人審核變動事項的有關(guān)資料。（子）公司按照股份公司有關(guān)規(guī)定制定無形資產(chǎn)安全防范措施，加強品牌、專利、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)的管理。分（子）公司9無形資產(chǎn)安全防范制度書面調(diào)查記錄
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