中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總85-展示頁
2025-07-07 23:42本頁面
【正文】 )批準(zhǔn)，到銀行辦理開票業(yè)務(wù)。 分（子）公司不得開具除中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡稱財務(wù)公司）承兌匯票以外的商業(yè)承兌匯票。 分(子)公司財務(wù)部門必須在財務(wù)部核定的短期融資授信額度內(nèi)，在指定金融機(jī)構(gòu)辦理承兌匯票開票業(yè)務(wù)。財務(wù)部3短期融資授信額度經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定辦理出票業(yè)務(wù)，造成損失。業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認(rèn)定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露；6準(zhǔn)確性；123456經(jīng)營風(fēng)險：短期融資授信額度未按規(guī)定下達(dá)，導(dǎo)致授信額度失控。 財務(wù)部向分（子）公司下達(dá)短期融資授信額度,并根據(jù)分（子）公司業(yè)務(wù)情況進(jìn)行調(diào)整。合規(guī)風(fēng)險：違反國家相關(guān)法律法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。分（子）公司5短期融資授信額度資產(chǎn)安全風(fēng)險：未按規(guī)定辦理出票業(yè)務(wù)，造成損失。分（子）公司5應(yīng)付票據(jù)登記簿或應(yīng)付票據(jù)臺賬財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定辦理出票業(yè)務(wù)，影響財務(wù)報告。分（子）公司7票據(jù)登記簿或臺賬√應(yīng)付票據(jù)資產(chǎn)安全風(fēng)險：交接手續(xù)不規(guī)范，導(dǎo)致?lián)p失。分（子）公司6票據(jù)交接記錄應(yīng)付票據(jù)登記簿或臺賬3. 收票資產(chǎn)安全風(fēng)險：未按銷售政策規(guī)
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