中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總115-文庫吧資料
2025-07-04 21:54本頁面
【正文】 經(jīng)董事會批準后，由股份公司職能部門、事業(yè)部分解落實。全面預(yù)算包括經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。3 全面預(yù)算管理，嚴格預(yù)算控制股份公司推行以市場為導(dǎo)向，以公司發(fā)展戰(zhàn)略為目標，全面綜合業(yè)務(wù)流、資金流、信息流和人力資源，集規(guī)劃、激勵、考評為一體的全面預(yù)算管理制度。總部各職能部門、各事業(yè)部和各分公司針對內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程，配備專門部門或負責人定期分析及記錄潛在風(fēng)險的變化。2 內(nèi)部風(fēng)險評價機制可能導(dǎo)致股份公司未能實現(xiàn)預(yù)期戰(zhàn)略目標的重大風(fēng)險包括：國內(nèi)及國際同行的競爭，政府行業(yè)監(jiān)管政策變動，國際原油價格波動，石油和石化市場周期性變化，營運風(fēng)險，資產(chǎn)管理風(fēng)險和自然災(zāi)害的威脅。監(jiān)察懲處標準：監(jiān)察部門按照有關(guān)規(guī)定，制定內(nèi)外部監(jiān)察懲處標準。各相關(guān)責任部門在接到《監(jiān)察建議書》后，按照規(guī)定程序進行調(diào)查、落實，提出落實結(jié)果及處理意見，在規(guī)定時間內(nèi)向監(jiān)察部門反饋。監(jiān)察工作機制：監(jiān)察部門為內(nèi)外部監(jiān)察的歸口管理部門，負責制定內(nèi)外部監(jiān)察處理工作程序和處理標準，明確各類內(nèi)外部監(jiān)督的相關(guān)責任部門。 反舞弊機制監(jiān)督渠道：對外建立供應(yīng)商、客戶投訴熱線，通過電視、報紙等媒體，公布投訴熱線電話，鼓勵股份公司利益相關(guān)者對股份公司內(nèi)部員工的違規(guī)違紀行為、影響股份公司形象的其他行為進行舉報和投訴；對內(nèi)設(shè)立員工投訴信箱，方便每一位員工對發(fā)現(xiàn)的違反股份公司內(nèi)控制度的行為及其他違法違紀行為進行舉報和投訴。股份公司嚴格實行授權(quán)管理，通過頒布“中國石油化工股份有限公司權(quán)限指引”，在采購、成本、費用支出、銷售、資金、資本支出、資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、合并報表、重大事項、信息、生產(chǎn)運行、安全環(huán)保、稅務(wù)管理、合同管理15個方面，明確從股東大會到董事會、董事長、總裁班子、總部各職能部門與事業(yè)部到分公司各層面的授權(quán)原則與權(quán)限劃分標準。 責任分配與授權(quán)管理股份公司實行不相容職務(wù)、崗位分離制度。 董事會及其下設(shè)的審計委員會股份公司章程明確規(guī)定了董事會的職權(quán)、性質(zhì)、董事會議事規(guī)則及授權(quán)。并進一步致力于內(nèi)部結(jié)構(gòu)緊密化，完善上、中、下游一體化產(chǎn)業(yè)鏈，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。提供職業(yè)道德操守方面的指導(dǎo)和培訓(xùn)，使全體員工養(yǎng)成“守法紀、講誠信”的意識，在一般和特定環(huán)境下都能夠做出正確的判斷并采取恰當?shù)男袆?。努力在擴大資源、拓展市場、降本增效、嚴謹投資等方面取得新的突破，將股份公司建設(shè)成為一個主業(yè)突出、股權(quán)多元、資產(chǎn)優(yōu)良、科技創(chuàng)新、管理科學(xué)、財務(wù)嚴謹、具有國際競爭力的一體化能源化工公司。監(jiān)督檢查主要包括對建立并執(zhí)行內(nèi)部控制的整體情況進行持續(xù)性監(jiān)督檢查，對內(nèi)部控制的某一方面或者某些方面進行專項監(jiān)督檢查，以及提交相應(yīng)的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。信息與溝通主要包括信息的收集機制以及內(nèi)部與外部有關(guān)方面的溝通機制等?？刂拼胧┑倪x擇應(yīng)當結(jié)合企業(yè)具體業(yè)務(wù)和事項的特點與要求，主要包括職責分離控制、授權(quán)與審批控制、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、分析與報告控制、績效考評控制、信息技術(shù)控制等。風(fēng)險評估主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險報告。內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、組織機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責分配、企業(yè)文化、人力資源政策、內(nèi)部審計機制、反舞弊機制等。 二、 內(nèi)部控制定義內(nèi)部控制是為適應(yīng)國內(nèi)外證券機構(gòu)監(jiān)管要求，提高風(fēng)險管理能力和經(jīng)營管理水平，由股份公司董事會、管理層及其全體員工實施的，為經(jīng)營活動的效率和效果、財務(wù)報告的可靠性、相關(guān)法律法規(guī)的遵循性等目標的實現(xiàn)而提供合理保證的過程。股份公司總部、分公司、全資子公司和控股子公司執(zhí)行《內(nèi)部控制手冊》適用的業(yè)務(wù)流程，參見《內(nèi)部控制手冊》
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