某集團(tuán)母子公司管控文件匯編-36-0天成集團(tuán)授權(quán)審批管理辦法(編輯修改稿)
2024-09-05 20:00 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 動(dòng)的審批規(guī)定參見(jiàn)天成集團(tuán)其他相關(guān)辦法。 天成集團(tuán)及其下屬子公司的對(duì)各項(xiàng)資金開(kāi)支的具體審批權(quán)限參見(jiàn)附件一、二。第四章 審批和審核的程序第十三條 審批的一般程序是：先下級(jí)，后上級(jí)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門(mén)，后報(bào)財(cái)務(wù)線審核。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。第十四條 天成集團(tuán)各單位實(shí)行預(yù)算管理，對(duì)于預(yù)算內(nèi)開(kāi)支：天成集團(tuán)總部一般首先由中心主任審批、其次由副總裁或總裁審批、最后由財(cái)務(wù)部門(mén)審核；下屬子公司一般先由部門(mén)經(jīng)理審批、其次由分管副總經(jīng)理審批、最后由總經(jīng)理審批，再由財(cái)務(wù)部門(mén)審核。第十五條 對(duì)于預(yù)算外開(kāi)支：總部除實(shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最后還必須經(jīng)總裁審批；下屬子公司除實(shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核，最后交集團(tuán)總裁審批。第五章 審批和審核的責(zé)任承擔(dān)第十六條 審批或?qū)徍巳藛T在審批或?qū)徍藭r(shí)，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦人員超越授權(quán)范圍等故意原因造成的公司財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)由經(jīng)辦人員承擔(dān)責(zé)任；經(jīng)辦人員明知損失的發(fā)生而未向?qū)徟蛯徍巳藛T說(shuō)明而致使公司財(cái)產(chǎn)損失，經(jīng)辦人員也應(yīng)承擔(dān)一定責(zé)任。第十七條 審批和審核人員因?yàn)^職、過(guò)失等原因而致使損失未得到發(fā)現(xiàn)或控制，審批人員應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，審核人員應(yīng)承擔(dān)次要責(zé)任。第十八條 審批和審核人員因故意或明知等主觀原因而致使損失發(fā)生或未得到控制，故意或明知的審批和審核人員應(yīng)當(dāng)與直接責(zé)任人員承擔(dān)同等責(zé)任，其他非故意或不明知這里的明知，一般需要企業(yè)根據(jù)有證據(jù)證實(shí)審批和審核人員明知，或者沒(méi)有證據(jù)證實(shí)審批和審核人不明知這兩種情況合理掌握。的審批和審核人員均應(yīng)按上項(xiàng)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)次要責(zé)任。第六章
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