某集團(tuán)母子公司管控文件匯編-36-0天成集團(tuán)授權(quán)審批管理辦法(存儲(chǔ)版)
【正文】 審批①審批②審核③審批④采購(gòu)款及訂金審批①審批②審核③審批④員工借款 （）元以下審批①審批②審核③審批④（）元以上審批①審批②審核③審批④固定資產(chǎn)、更新改造等非日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性（投資性開支）開支審批①審批②審核③審批④審核審批二、子公司預(yù)算外資金開支審批程序除實(shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報(bào)集團(tuán)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，最后交集團(tuán)總裁審批。第二十一條 對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)對(duì)授權(quán)審批控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)采取措施糾正；對(duì)發(fā)現(xiàn)有越權(quán)審批、不進(jìn)行審批和擅自更改審批用途的，應(yīng)向有關(guān)部門和集團(tuán)總裁提出處理建議，按規(guī)定追究相關(guān)人員的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十七條 審批和審核人員因?yàn)^職、過失等原因而致使損失未得到發(fā)現(xiàn)或控制，審批人員應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，審核人員應(yīng)承擔(dān)次要責(zé)任。第十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)一般應(yīng)對(duì)企業(yè)發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)予以審核，但可以根據(jù)審核業(yè)務(wù)量和相關(guān)專業(yè)會(huì)計(jì)人員的能力，授權(quán)給相應(yīng)的專業(yè)會(huì)計(jì)人員代為審核，并確定各審核人員的審核權(quán)限及審核限額。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。母子公司管控體系辦法匯編天成投資集團(tuán)授權(quán)審批管理辦法管理中心 張富強(qiáng)2009年4月6天成集團(tuán)授權(quán)審批管理辦法目 錄第一章 總則 2第二章 授權(quán)審批的基本原則 2第三章 授權(quán)審批的范圍及權(quán)限 3第四章 審批和審核的程序 4
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