某集團(tuán)母子公司管控文件匯編-36-0天成集團(tuán)授權(quán)審批管理辦法(已修改)
2025-08-21 20:00 本頁面
【正文】 母子公司管控體系辦法匯編天成投資集團(tuán)授權(quán)審批管理辦法管理中心 張富強(qiáng)2009年4月6天成集團(tuán)授權(quán)審批管理辦法目 錄第一章 總則 2第二章 授權(quán)審批的基本原則 2第三章 授權(quán)審批的范圍及權(quán)限 3第四章 審批和審核的程序 4第五章 審批和審核的責(zé)任承擔(dān) 4第六章 監(jiān)督檢查 5第七章 附則 5附件一 天成集團(tuán)集團(tuán)總部各項(xiàng)資金開支審批權(quán)限一覽表 6附件二 天成集團(tuán)下屬子公司各項(xiàng)資金開支審批權(quán)限一覽表 7 第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)對(duì)天成集團(tuán)各項(xiàng)資金支出審批管理，完善內(nèi)部控制及提高工作效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)和天成集團(tuán)有關(guān)辦法文件，特制定本管理辦法。第二條 本辦法適用于天成集團(tuán)總部及其下屬子公司。第三條 總裁及各子公司總經(jīng)理對(duì)本單位授權(quán)審批會(huì)計(jì)控制辦法的健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。第四條 授權(quán)審批內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的重點(diǎn)主要包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審批人員和審核人員，以及批準(zhǔn)范圍、批準(zhǔn)權(quán)限、批準(zhǔn)程序、承擔(dān)責(zé)任等。第二章 授權(quán)審批的基本原則第五條 天成集團(tuán)及其下屬子公司應(yīng)當(dāng)建立授權(quán)審批的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保授權(quán)審批的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。天成集團(tuán)及其下屬子公司授權(quán)審批的不相容崗位包括：（一） 審批；（二） 業(yè)務(wù)經(jīng)辦；（三） 保管；（四） 審核與會(huì)計(jì)記錄；（五） 稽核。第六條 天成集團(tuán)及其下屬子公司內(nèi)部各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。經(jīng)辦
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