某集團母子公司管控文件匯編-36-0天成集團授權審批管理辦法(已修改)
2025-08-21 20:00 本頁面
【正文】 母子公司管控體系辦法匯編天成投資集團授權審批管理辦法管理中心 張富強2009年4月6天成集團授權審批管理辦法目 錄第一章 總則 2第二章 授權審批的基本原則 2第三章 授權審批的范圍及權限 3第四章 審批和審核的程序 4第五章 審批和審核的責任承擔 4第六章 監(jiān)督檢查 5第七章 附則 5附件一 天成集團集團總部各項資金開支審批權限一覽表 6附件二 天成集團下屬子公司各項資金開支審批權限一覽表 7 第一章 總則第一條 為了加強對天成集團各項資金支出審批管理，完善內部控制及提高工作效率，根據國家相關法規(guī)和天成集團有關辦法文件，特制定本管理辦法。第二條 本辦法適用于天成集團總部及其下屬子公司。第三條 總裁及各子公司總經理對本單位授權審批會計控制辦法的健全和有效實施負責。第四條 授權審批內部會計控制的重點主要包括經濟業(yè)務事項的審批人員和審核人員，以及批準范圍、批準權限、批準程序、承擔責任等。第二章 授權審批的基本原則第五條 天成集團及其下屬子公司應當建立授權審批的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保授權審批的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。天成集團及其下屬子公司授權審批的不相容崗位包括：（一） 審批；（二） 業(yè)務經辦；（三） 保管；（四） 審核與會計記錄；（五） 稽核。第六條 天成集團及其下屬子公司內部各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也必須在授權范圍內辦理業(yè)務。經辦
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