某集團(tuán)母子公司管控文件匯編-36-0天成集團(tuán)授權(quán)審批管理辦法-免費閱讀
【正文】 ：按表中所標(biāo)號的順序即可。重點檢查天成集團(tuán)及其下屬子公司是否存在授權(quán)審批不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。第十四條 天成集團(tuán)各單位實行預(yù)算管理，對于預(yù)算內(nèi)開支：天成集團(tuán)總部一般首先由中心主任審批、其次由副總裁或總裁審批、最后由財務(wù)部門審核；下屬子公司一般先由部門經(jīng)理審批、其次由分管副總經(jīng)理審批、最后由總經(jīng)理審批，再由財務(wù)部門審核。第三章 授權(quán)審批的范圍及權(quán)限第九條 審批權(quán)限分為審核和審批兩類：（一） 審批：指有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性和必要性進(jìn)行批準(zhǔn)。天成集團(tuán)及其下屬子公司授權(quán)審批的不相容崗位包括：（一） 審批；（二） 業(yè)務(wù)經(jīng)辦；（三） 保管；（四） 審核與會計記錄；（五） 稽核。第三條 總裁及各子公司總經(jīng)理對本單位授權(quán)審批會計控制辦法的健全和有效實施負(fù)責(zé)。審批人員不得審批或變相審批自己經(jīng)辦的事項，其經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，應(yīng)當(dāng)由其上級審批；各下屬子公司總經(jīng)理為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項經(jīng)辦人的，應(yīng)當(dāng)由總裁審批。 天成集團(tuán)及其下屬子公司的對各項資金開支的具體審批權(quán)限參見附件一、二。的審批和審核人員均應(yīng)按上項規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)次要責(zé)任。第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。天成集團(tuán)財務(wù)會計報告管理辦法附件二 天成集團(tuán)下屬子公司各項資金開支審批權(quán)限一覽表一、子公司預(yù)算內(nèi)資金開支審批程序工作事項部門經(jīng)理分管副總經(jīng)理子公司財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理總部財務(wù)金融總監(jiān)集團(tuán)總裁辦公行政開支標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)審批①審批②審核③審批④標(biāo)準(zhǔn)外審批①審批②審核③審批④廣告、營銷費用
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