某集團(tuán)母子公司管控文件匯編-36-0天成集團(tuán)授權(quán)審批管理辦法-全文預(yù)覽
【正文】 審核③審批④廣告、營(yíng)銷費(fèi)用審批①審批②審核③審批④采購(gòu)款及訂金審批①審批②審核③審批④員工借款 （）元以下審批①審批②審核③審批④（）元以上審批①審批②審核③審批④固定資產(chǎn)、更新改造等非日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性（投資性開支）開支審批①審批②審核③審批④審核審批二、子公司預(yù)算外資金開支審批程序除實(shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報(bào)集團(tuán)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，最后交集團(tuán)總裁審批。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。（二） 授權(quán)審批辦法的執(zhí)行情況。的審批和審核人員均應(yīng)按上項(xiàng)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)次要責(zé)任。第十五條 對(duì)于預(yù)算外開支：總部除實(shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最后還必須經(jīng)總裁審批；下屬子公司除實(shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核，最后交集團(tuán)總裁審批。 天成集團(tuán)及其下屬子公司的對(duì)各項(xiàng)資金開支的具體審批權(quán)限參見附件一、二。（二） 審核：指各級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。審批人員不得審批或變相審批自己經(jīng)辦的事項(xiàng)，其經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由其上級(jí)審批；各下屬子公司總經(jīng)理為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)辦人的，應(yīng)當(dāng)由總裁審批。第六條 天成集團(tuán)及其下屬子公司內(nèi)部各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理
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