母子公司管控體系制度匯編之四：xx集團(tuán)資金管理管控制度與操作流程(編輯修改稿)
2025-05-09 22:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 付資金編列支付計劃。7) 期間費(fèi)用：銷售費(fèi)用，二級子公司銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列；管理費(fèi)用，二級子公司辦公管理部門參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列；財務(wù)費(fèi)用，二級子公司財務(wù)管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。8) 其他支出：凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。 銀行借款及其它集團(tuán)資金管理部匯總所有二級子公司的收支計劃、資本結(jié)構(gòu)，合理安排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金?！?資金計劃的控制 各二級子公司必須使用統(tǒng)一的財務(wù)軟件，按要求格式（詳見附表）向集團(tuán)資金管理部報送報表，并在月、季、年末編制二級子公司的資金收支計劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計劃執(zhí)行情況表，檢查二級子公司各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對辦法，向集團(tuán)資金管理部提交資金運(yùn)行分析報告。 集團(tuán)資金管理部審核匯總二級子公司資金收支計劃執(zhí)行情況后上報集團(tuán)財務(wù)副總裁。 集團(tuán)資金管理部根據(jù)二級子公司財務(wù)管理部門上報的資金計劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計劃執(zhí)行情況報告，并且分析計劃偏離的原因，提出資金計劃執(zhí)行效果的建議。匯總報告集團(tuán)分管財務(wù)副總裁。 報告經(jīng)集團(tuán)財務(wù)副總裁批準(zhǔn)后下達(dá)各二級子公司執(zhí)行。5 其它，集團(tuán)資金管理部負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。此前有關(guān)集團(tuán)對二級子公司管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定。 第二部分 操作流程1. 資金計劃管理流程流程說明：流程名稱資
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