天能集團母子公司管控體系與工作層級關系報告(編輯修改稿)
2025-06-18 21:59 本頁面
【文章內容簡介】 職能支持 紀律檢查線 9 計劃管理中心總監(jiān) 經營計劃經理 統(tǒng)計員 子公司 財務部門 子公司 其他部門 計劃管理條線的管理工作層次關系示意圖： 總部的經營計劃經理與子公司的業(yè)務接口為子公司的財務部門，子公司的財務部門必須按照集團的管控制度，定期向計劃管理中心提交分析報表與經營指標數(shù)據(jù)（子公司其他部門向財務部門提供必要的數(shù)據(jù)支持）。 管理工作層次關系說明： 10 計劃管理相關管控制度 : ? 天能集團經營計劃母子公司重大權責劃分表 ? 天能集團子公司經營計劃管理制度 ? 天能集團子公司經營統(tǒng)計分析管理辦法 ? 天能集團子公司年度經營績效管理辦法 ? 天能集團子公司年度經營責任合同 ? 天能集團子公司年度經營責任合同考核表：附表一、附表二 ? 天能集團子公司年度經營責任合同考核表：附表三、附表四 11 財務審計中心總監(jiān) 財務經理 資金經理 審計經理 審計員 子公司 價格內審 子公司 財務部門 子公司財務 人員 子公司財務 人員 審計工作小組 子公司 采購部門 子公司 其他部門 子公司 財務內審 財務審計條線的管理工作層次關系示意圖： 12 財務審計條線的管理工作層次關系說明： 總部財務審計中心對子公司的日常審計工作由審計經理與審計員組織，專項審計工作或其他必要情況時，由總部向其他子公司抽調財務人員組成總部臨時審計工作組，對相關子公司進行審計。 子公司財務內審與價格內審由總部招聘任命，在子公司工作，受子公司總經理領導。財務內審負責子公司日常票據(jù)的合法性、合理性、準確性、規(guī)范性；價格內審負責子公司日常采購業(yè)務的價格合理性、數(shù)量合理性。 總部的審計經理（臨時審計工作組）負責對子公司所有部門進行全面的審計，并同時包括對子公司財務內審、價格內審人員的工作質量與責任心進行審計。 總部的財務經理與資金經理主要負責對子公司的財務部門進行日常業(yè)務指導與監(jiān)督。 13 財務審計管理相關管控制度 : ? 天能集團財務審計母子公司重大權責劃分表 ? 天能集團財務審批管理制度 ? 天能集團公司財務管理制度 ? 天能集團子公司資金計劃管理制度 ? 天能集團子公司內部審計管理制度 ? 天能集團內部審計工作細則指導手冊 ? 天能集團子公司財務分析制度與分析報告提綱 此外，華彩咨詢也設計提交了天能集團全面預算管理體系與內部控制體系的相關制度，并建議待天能內部管理基礎完善后，再分步驟推行，本次管控體系暫不考慮實施。
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