天能集團母子公司管控體系與工作層級關(guān)系報告(編輯修改稿)
2025-06-18 21:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 職能支持 紀律檢查線 9 計劃管理中心總監(jiān) 經(jīng)營計劃經(jīng)理 統(tǒng)計員 子公司 財務(wù)部門 子公司 其他部門 計劃管理條線的管理工作層次關(guān)系示意圖： 總部的經(jīng)營計劃經(jīng)理與子公司的業(yè)務(wù)接口為子公司的財務(wù)部門，子公司的財務(wù)部門必須按照集團的管控制度，定期向計劃管理中心提交分析報表與經(jīng)營指標數(shù)據(jù)（子公司其他部門向財務(wù)部門提供必要的數(shù)據(jù)支持）。 管理工作層次關(guān)系說明： 10 計劃管理相關(guān)管控制度 : ? 天能集團經(jīng)營計劃母子公司重大權(quán)責劃分表 ? 天能集團子公司經(jīng)營計劃管理制度 ? 天能集團子公司經(jīng)營統(tǒng)計分析管理辦法 ? 天能集團子公司年度經(jīng)營績效管理辦法 ? 天能集團子公司年度經(jīng)營責任合同 ? 天能集團子公司年度經(jīng)營責任合同考核表：附表一、附表二 ? 天能集團子公司年度經(jīng)營責任合同考核表：附表三、附表四 11 財務(wù)審計中心總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理 資金經(jīng)理 審計經(jīng)理 審計員 子公司 價格內(nèi)審 子公司 財務(wù)部門 子公司財務(wù) 人員 子公司財務(wù) 人員 審計工作小組 子公司 采購部門 子公司 其他部門 子公司 財務(wù)內(nèi)審 財務(wù)審計條線的管理工作層次關(guān)系示意圖： 12 財務(wù)審計條線的管理工作層次關(guān)系說明： 總部財務(wù)審計中心對子公司的日常審計工作由審計經(jīng)理與審計員組織，專項審計工作或其他必要情況時，由總部向其他子公司抽調(diào)財務(wù)人員組成總部臨時審計工作組，對相關(guān)子公司進行審計。 子公司財務(wù)內(nèi)審與價格內(nèi)審由總部招聘任命，在子公司工作，受子公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。財務(wù)內(nèi)審負責子公司日常票據(jù)的合法性、合理性、準確性、規(guī)范性；價格內(nèi)審負責子公司日常采購業(yè)務(wù)的價格合理性、數(shù)量合理性。 總部的審計經(jīng)理（臨時審計工作組）負責對子公司所有部門進行全面的審計，并同時包括對子公司財務(wù)內(nèi)審、價格內(nèi)審人員的工作質(zhì)量與責任心進行審計。 總部的財務(wù)經(jīng)理與資金經(jīng)理主要負責對子公司的財務(wù)部門進行日常業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督。 13 財務(wù)審計管理相關(guān)管控制度 : ? 天能集團財務(wù)審計母子公司重大權(quán)責劃分表 ? 天能集團財務(wù)審批管理制度 ? 天能集團公司財務(wù)管理制度 ? 天能集團子公司資金計劃管理制度 ? 天能集團子公司內(nèi)部審計管理制度 ? 天能集團內(nèi)部審計工作細則指導(dǎo)手冊 ? 天能集團子公司財務(wù)分析制度與分析報告提綱 此外，華彩咨詢也設(shè)計提交了天能集團全面預(yù)算管理體系與內(nèi)部控制體系的相關(guān)制度，并建議待天能內(nèi)部管理基礎(chǔ)完善后，再分步驟推行，本次管控體系暫不考慮實施。
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