貨幣資金控制制度-其它制度表格(編輯修改稿)
2024-07-11 11:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，批準人應(yīng)當(dāng)拒絕批準。 （三） 支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支 付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)合同或證明資料是否完備有效，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，由復(fù)核人在貨幣資金支付申請書上簽字并交由出納人員辦理支付手續(xù)。 （四） 辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤并經(jīng)復(fù)核人員簽字的支付申請，辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第十一條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。 第三節(jié) 實施與執(zhí)行 第十二條 公司總部的庫存現(xiàn)金限額為 5000 元人民幣 ，各分公司20xx 元人民幣 。出納員每天工作結(jié)束 前應(yīng)盤點庫存現(xiàn)金，編制 “ 現(xiàn)金盤點表 ” ，并與現(xiàn)金日記賬的余額核對一致，超過庫存限額的現(xiàn)金必須在當(dāng)天下午下班之前存入銀行，否則由此引起的不良后果概由出納員和貨幣資金主管人員承擔(dān)。 第十三條 公司總部和各分公司必須嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)要優(yōu)先通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定以及確實無法辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，才可以用現(xiàn)金支付。 第十四條 取得的現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得用于直接支付自身的支出。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。 本單 位職工、其他單位和其他外來人員需要借出貨幣資金，必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，督促及時還款或報賬以結(jié)清借款，公司員工實行前帳不清，后帳不借，借款期限超過 1 個月不履行還款或報賬義務(wù)且無正當(dāng)理的， 按 所借金額從本人的工資中扣減，其他單位和其他外來人員所借款項由批準人在 10 天內(nèi)限期追還，超過限期仍無法追還的，按所借金額從批準人的工資中扣減。 嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即將出納員調(diào)離崗位，由出納人員補足已擅自挪用、借出的貨幣資金 ， 并追究相應(yīng)的法律 責(zé)任。 第十五條 取得的貨幣資金
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