【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 250 150 100特殊地區(qū)津貼標(biāo)準(zhǔn)只適用于出差人員，不適用常駐人員。常駐人員的特殊地區(qū)津貼在工資構(gòu)成中另行規(guī)定。3. 特殊地區(qū)津貼從到達(dá)該特殊地區(qū)起算，從離開(kāi)該特殊地區(qū)時(shí)終止計(jì)算。第二十五條 審批流程同“費(fèi)用報(bào)銷管理制度”。6．能在上午十二時(shí)返回單位的不發(fā)放當(dāng)天出差伙食補(bǔ)貼。7．出差人員自主降低交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)的，按其節(jié)約額的50%予以補(bǔ)助。Comment [A3]: 附表格18 / 57第八八章 市內(nèi)交通費(fèi)其他報(bào)銷管理規(guī)定第二十六條 通訊費(fèi)用報(bào)銷1．辦公室固話和傳真只作辦公用途，一律不得公器私用。2．公司鼓勵(lì)員工使用公共網(wǎng)絡(luò)通訊方式開(kāi)展工作，原則上不對(duì)員工手機(jī)話費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)助。由于工作需要，必須發(fā)生頻繁電話往來(lái)的員工，可由該員工提出書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)審批同意后，可報(bào)銷一定額度的手機(jī)話費(fèi)。報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的員工須接受行政部門監(jiān)督，配合提供話費(fèi)發(fā)票、通話記錄等。3．行政管理中心和各項(xiàng)目公司行政部負(fù)責(zé)管理和審核通訊費(fèi)用。不定期檢查固話和傳真使用情況，如發(fā)現(xiàn)有“假公濟(jì)私”的長(zhǎng)途電話、信息臺(tái)信息費(fèi)，而當(dāng)事人又未自行上報(bào)的，由行政管理中心對(duì)當(dāng)事人處以所打電話費(fèi)用的雙倍處罰，情節(jié)嚴(yán)重的處以警告、辭退；不定期檢查允許報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的員工手機(jī)通話和計(jì)費(fèi)情況，必要時(shí)對(duì)員工手機(jī)報(bào)銷定額作出調(diào)整。第二十八五條 市內(nèi)普通公交車、地鐵、中巴車費(fèi)交通費(fèi)用報(bào)銷1．1．僅限于員工工作時(shí)間范圍內(nèi)辦理公事、員工晚上加班和節(jié)假日加班辦理公事時(shí)發(fā)生的交通費(fèi)用。2．在不影響工作的前提下，員工應(yīng)首選便捷、經(jīng)濟(jì)的交通工具，如機(jī)場(chǎng)大巴、地鐵、公交等。3．乘坐出租車和網(wǎng)約車時(shí)，都必須取得車正規(guī)發(fā)票。出租車發(fā)票必須是即時(shí)打印車票，后面必須注明時(shí)間、起止地、業(yè)務(wù)事項(xiàng)、證明人等信息。網(wǎng)約車除提供正規(guī)發(fā)票外，還需提供網(wǎng)約車軟件中下載的路程明細(xì)單。如，有下列條件之一者，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，可憑時(shí)效范圍內(nèi)的出租車票據(jù)實(shí)報(bào)銷，不符合條件者不能提供清晰合理的報(bào)銷憑據(jù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)予以拒絕。一律不予報(bào)銷出租車票：交通費(fèi)用發(fā)生較為頻繁的，須另附交通費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表。1．陪同外單位重要客人；2．?dāng)y帶 5公斤以上或價(jià)值在 4000元以上的貴重物品；3．?dāng)y帶 10公斤以上的貨物；4．財(cái)務(wù)人員大額提款（金額在 2萬(wàn)元以上）或攜帶大面額支票（金額在 20萬(wàn)元以上）且車程較遠(yuǎn)集團(tuán)未派車的；5．為完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)布置的臨時(shí)重要任務(wù)、時(shí)間要求緊迫的；19 / 576．晚上加班較晚，家住離集團(tuán)所在地較遠(yuǎn)且無(wú)公交車可坐；7．辦理公事所達(dá)地點(diǎn)偏僻，無(wú)直達(dá)公交車、中巴車的。第二十九七條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷1. 因公接待外單位人員的餐費(fèi)，按實(shí)報(bào)銷，須由證明人或陪同人員簽字確認(rèn)。2. 因公需要報(bào)銷禮品類的，需符合行政管理部門禮品采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定。3. 報(bào)銷計(jì)劃內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用時(shí)，須附經(jīng)核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)費(fèi)審批表；報(bào)銷計(jì)劃外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，須附臨時(shí)用款申請(qǐng)報(bào)告，并取得集團(tuán)總裁的書(shū)面核準(zhǔn)（含郵件和微信回復(fù)），方可申請(qǐng)報(bào)銷。4. 對(duì)于不能取得合法票據(jù)的業(yè)務(wù)費(fèi)支出，須提供費(fèi)用支付憑證和證明人。第三十條 車輛費(fèi)用的報(bào)銷1. 車輛費(fèi)用中除臨時(shí)性加油、路橋費(fèi)、停車費(fèi)外，其他車輛費(fèi)用的支出應(yīng)盡量避免使用現(xiàn)金，可使用手機(jī)移動(dòng)支付、銀行卡刷卡等方式取得支付憑證。2. 報(bào)銷維修保養(yǎng)費(fèi)時(shí)，需提供每臺(tái)車的維修清單及保養(yǎng)里程。送修人員與司機(jī)不能是同一人，維修及保養(yǎng)清單上需由經(jīng)辦人和責(zé)任司機(jī)分別簽字確認(rèn)。3. 對(duì)于先充值后消費(fèi)的油卡、ETC 費(fèi)用，經(jīng)辦人在提交充值申請(qǐng)前，需將上一次充值后的消費(fèi)明細(xì)單打印出來(lái)做為報(bào)銷憑證。4. 司機(jī)每月終了后報(bào)銷上月份車輛相關(guān)費(fèi)用時(shí)，需提供經(jīng)行政管理中心復(fù)核的“每月車輛統(tǒng)計(jì)表”。統(tǒng)計(jì)表上數(shù)據(jù)須與費(fèi)用報(bào)銷單保持一致。5. 車輛費(fèi)用報(bào)銷單必須附上《車輛使用登記表》。附：費(fèi)用明細(xì)表20 / 57費(fèi) 用 明 細(xì) 表住宿費(fèi)報(bào)銷明細(xì)序號(hào) 住宿人姓名 住宿時(shí)間 住宿地點(diǎn) 事由 金額12345合計(jì)交通費(fèi)報(bào)銷明細(xì)序號(hào) 乘車人 乘車區(qū)間 乘車時(shí)間 事由 金額12345合計(jì)餐費(fèi)報(bào)銷明細(xì)序號(hào) 姓名 用餐時(shí)間 用餐地點(diǎn) 事由 金額12345合計(jì)Comment [A4]: 表格樣式Comment [A5]: 表格樣式21 / 57第九章 對(duì)外支付管理辦法第三十一條 適用范圍本辦法的對(duì)外支付是指對(duì)外部單位和外部個(gè)人付款，不包括備用金、員工借款、費(fèi)用報(bào)銷（含差旅費(fèi)報(bào)銷）、公司內(nèi)部資金調(diào)撥付款和工程款項(xiàng)付款。工程款項(xiàng)付款詳見(jiàn)《工程款支付管理辦法》。第三十二條 對(duì)外支付的審批依據(jù)1. 簽署的經(jīng)濟(jì)合同（含原合同、補(bǔ)充合同、技術(shù)服務(wù)合同、租房合同、購(gòu)銷合同等）；2. 確認(rèn)合同已生效并正在執(zhí)行中；3. 對(duì)方已按簽署的合同履行了相應(yīng)的合同義務(wù)；4. 對(duì)口經(jīng)辦部門確認(rèn)達(dá)到合同約定的付款節(jié)點(diǎn)及質(zhì)量等要求；5. 對(duì)方提供的發(fā)票或相關(guān)票據(jù)應(yīng)該與合同簽訂單位約定一致，并且真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、合規(guī)、有效；6. 收款單位和收款賬號(hào)與合同簽訂單位約定一致，特殊情況下收款單位與合同簽訂方不一致的，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心同意后，由合同簽訂方出具加蓋公章的委托付款函原件；7. 其他相關(guān)附件是否齊全、程序及填寫(xiě)是否完整。第三十三條 對(duì)外支付的附件要求1. 辦公用品、低值易耗品的付款需附經(jīng)審批的“辦公設(shè)備及用品采購(gòu)申請(qǐng)單”，對(duì)方的銷售清單或送貨單，由對(duì)口經(jīng)辦部門加以清點(diǎn)并確認(rèn)簽字。2. 固定資產(chǎn)的付款需附經(jīng)審批的“辦公設(shè)備及用品采購(gòu)申請(qǐng)單”，對(duì)方的銷售清單或送貨單，新增固定資產(chǎn)明細(xì)表。3. 車輛維修費(fèi)需附經(jīng)審批的“車輛維修申請(qǐng)單”、維修單位出具的車輛維修清單并加蓋公章或業(yè)務(wù)章，并由經(jīng)辦人及該車責(zé)任司機(jī)確認(rèn)簽字。4. 合同付款需附正式簽署的合同，對(duì)方單位提供的進(jìn)度報(bào)告和付款申請(qǐng)，對(duì)口經(jīng)辦部門確認(rèn)的滿足付款條件的相關(guān)依據(jù)。5. 采用月結(jié)方式的對(duì)外付款，需提供明細(xì)對(duì)賬清單及相關(guān)依據(jù)。6. 其他臨時(shí)性付款需附經(jīng)審批的付款申請(qǐng)及相關(guān)依據(jù)。7. 對(duì)外付款申請(qǐng)?zhí)峤粫r(shí)要求同時(shí)提交對(duì)方單位開(kāi)出的發(fā)票。特殊情況下，經(jīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門同意，可接受對(duì)方單位開(kāi)出的收據(jù)，但收據(jù)必須要素齊全、Comment [A6]: OA中修改表格樣式22 / 57清晰完整并加蓋對(duì)方單位公章或?qū)Ｓ谜隆Ｈ鐚?duì)方單位只能在付款后取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)在付款申請(qǐng)單上注明，并須于付款后七日內(nèi)取得對(duì)方單位開(kāi)具的發(fā)票交回財(cái)務(wù)管理中心清賬。第三十四條 對(duì)外支付審批流程1. 對(duì)已簽訂并執(zhí)行的合同，由各對(duì)口業(yè)務(wù)管理部門經(jīng)辦人根據(jù)合同付款進(jìn)度要求在 OA中填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”，掃描上傳合同、發(fā)票及相關(guān)附件。2. 對(duì)不需要簽訂合同的對(duì)外付款，由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單或支付證明單，并附上結(jié)算依據(jù)及相關(guān)附件。項(xiàng)目公司在 OA中走付款審批流程，集團(tuán)總部走紙質(zhì)審批流程。3．集團(tuán)總部：經(jīng)辦人→經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人→總部審核會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)→集團(tuán)總裁→審計(jì)監(jiān)察中心（知會(huì)）4．項(xiàng)目公司：經(jīng)辦人→經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目公司會(huì)計(jì)→項(xiàng)目公司總經(jīng)理→總部審核會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)→集團(tuán)總裁→審計(jì)監(jiān)察中心（知會(huì)）第三十五條 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心制訂，自發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修改權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。Comment [A7]: 表格設(shè)置23 / 57存貨管理制度第一條 為加強(qiáng)存貨管理，規(guī)范存貨的采購(gòu)、耗用、銷售與核算等，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理需要，制定本制度。第二條 適用范圍本制度是集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分，適用于集團(tuán)總部各中心及各項(xiàng)目公司存貨管理工作。第三條 存貨的范圍存貨范圍確認(rèn)，應(yīng)以集團(tuán)對(duì)存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤存日，法定所有權(quán)屬于本集團(tuán)之一切物品，不論其存放何處或處于何種狀態(tài)，都應(yīng)作為集團(tuán)存貨。受托代銷商品應(yīng)視同本集團(tuán)存貨進(jìn)行管理；項(xiàng)目公司的存貨是指各項(xiàng)目公司自購(gòu)及受托代購(gòu)的工程材料、工程物資；集團(tuán)自產(chǎn)煤炭及相關(guān)衍生品等。第四條 存貨的分類存貨劃分為原材料、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。第五條 存貨的入庫(kù)1．購(gòu)進(jìn)原材料等存貨，入庫(kù)前必須辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)“入庫(kù)單”。倉(cāng)管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查所進(jìn)存貨的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符， 規(guī)格不符或質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，應(yīng)拒絕進(jìn)倉(cāng)，并立即向本單位采購(gòu)部門報(bào)告。2．驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)溢余、短缺、毀損時(shí)填制“溢余/短損貨物處理單”。該單一式兩聯(lián)，倉(cāng)管人員應(yīng)在處理單上詳細(xì)填寫(xiě)貨物差異情況，一聯(lián)存底，一聯(lián)交貨物采購(gòu)部門進(jìn)行后續(xù)處理。3．按實(shí)收數(shù)量入庫(kù)，并記錄實(shí)物賬卡。4. 倉(cāng)管人員將順序編號(hào)的入庫(kù)單記賬聯(lián)收集整齊，以半月為周期，每月兩次提交財(cái)務(wù)部。第六條 存貨的出庫(kù)1．根據(jù)提貨單、調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令，出存貨之前，必須填制“出庫(kù)單”，出庫(kù)單是報(bào)告?zhèn)}庫(kù)已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫(kù)單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。2．出庫(kù)單以倉(cāng)庫(kù)為主體，分年度編寫(xiě)并按順序編號(hào)。Comment [A8]: 表格設(shè)置24 / 573．倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有存貨，沒(méi)有調(diào)撥指令，均不準(zhǔn)出庫(kù)，禁止以白條抵庫(kù)。4．出庫(kù)單需貨物接收方簽字確認(rèn)。5. 倉(cāng)管人員將順序編號(hào)的出庫(kù)單記賬聯(lián)收集整齊，以半月為周期，每月兩次提交財(cái)務(wù)部。第七條 倉(cāng)儲(chǔ)要求1．庫(kù)房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。2．倉(cāng)庫(kù)物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛卡片，標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位等，條件允許還應(yīng)標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量。3．倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)履行以下基本職責(zé)：（1）嚴(yán)格禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)；因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的有關(guān)人員，保管人員必須親自陪同。（2）定期檢查消防器材，更新、補(bǔ)充消防物料。（3）保持庫(kù)房清潔衛(wèi)生，庫(kù)容整齊、美觀。（4）注意門鎖安全，昂貴商品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫(kù)存放。（5）經(jīng)常核對(duì)賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)上報(bào)處理。第八條 實(shí)物賬務(wù) 1．存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊(cè)，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊(cè)，至少保存五年。2．記賬應(yīng)有合法依據(jù)，憑證必須完整無(wú)缺，并遵守以下記賬規(guī)則：（1）根據(jù)入庫(kù)單記收入，出庫(kù)單記發(fā)出，有關(guān)指令資料作為附件，分別按順序編號(hào)作為記賬索引號(hào)，按月裝訂成冊(cè)，以便日后查詢。（2）啟用賬簿，賬簿封面應(yīng)載明項(xiàng)目公司名稱、年度，在啟用頁(yè)內(nèi)載明賬簿名稱、啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。調(diào)換記賬人員時(shí)，應(yīng)注明交接日期，并由移交人員、接交人員簽名或蓋章。（3）賬面記錄采用永續(xù)盤存制，每次發(fā)生增減變動(dòng)，及時(shí)結(jié)存余額。（4）賬頁(yè)不準(zhǔn)撕毀，遇有改錯(cuò)，可以劃紅線加蓋私章訂正賬面記錄，嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液及其他方法涂改。3．廢損處理：（1）存貨在庫(kù)保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)€造成損失時(shí)，必須嚴(yán)肅、認(rèn)真、及時(shí)填制“溢余/短損貨物處理單，上報(bào)審批。25 / 57（2）根據(jù)審批意見(jiàn)，倉(cāng)庫(kù)方可作減少賬務(wù)記錄；財(cái)務(wù)方可作有關(guān)賬務(wù)處理。第九條 存貨盤點(diǎn)1．每月終了，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)進(jìn)行月終盤點(diǎn)，并完成下列程序：（1）盤點(diǎn)前，必須將截止當(dāng)月最后一天的收入、發(fā)出記入賬冊(cè)并結(jié)出結(jié)存額。（2）實(shí)地清點(diǎn)實(shí)物，核對(duì)卡片。（3）編制月終“存貨盤點(diǎn)表”。（4）對(duì)于盤點(diǎn)后的賬實(shí)差異，查出原因，并上報(bào)其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。2．財(cái)務(wù)部不定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行抽樣核對(duì)，復(fù)核存貨明細(xì)賬和存貨盤點(diǎn)表；盤盈、盤虧時(shí)，按審批意見(jiàn)作相關(guān)賬務(wù)處理。3．每年終了，根據(jù)集團(tuán)盤點(diǎn)指令，組織人員，全面清點(diǎn)，編制“存貨盤點(diǎn)表”，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)部派人員參加監(jiān)盤。第十條 本制度由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理中心制訂，自發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修改權(quán)歸集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理中心。26 / 57應(yīng)收款項(xiàng)管理制度 第一條 總則1．為促進(jìn)資金管理良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用和損失，按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)具體情況，制定本制度。2．本制度所稱應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。3．應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理中心為集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理中心及各項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理中心，其他中心辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二條 應(yīng)收款項(xiàng)的管理1．賒銷商品前，應(yīng)收賬款管理人員和銷售人員應(yīng)盡可能對(duì)客戶作信用調(diào)查，并報(bào)告銷售主管，賒銷金額 1 萬(wàn)元以上報(bào)集團(tuán)總裁決定是否予以賒銷。為了防止壞賬損失，賒銷產(chǎn)品時(shí)應(yīng)辦妥下列事項(xiàng)：（1）簽訂購(gòu)銷合同。（2）確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書(shū)。（3）明確延期付款的違約責(zé)任。（4）是否有保證人。2．應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款明細(xì)賬必須根據(jù)經(jīng)核對(duì)的購(gòu)銷合同（附出庫(kù)單）、收入計(jì)算/確認(rèn)表及付款憑證（匯款憑證）為依據(jù)予以記賬，應(yīng)按照不同的應(yīng)收款項(xiàng)或往來(lái)供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)賬。3．應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面批準(zhǔn)。4．建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報(bào)告制度。（1）分管應(yīng)收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)人員在每月底前對(duì)上月明細(xì)賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理，進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，對(duì)逾期拖欠貨款項(xiàng)（工程合同超過(guò) 2 個(gè)月，購(gòu)銷合同超過(guò)一 1 個(gè)月）理出清單對(duì)欠款單位發(fā)出催款函催辦，并理出潛在呆賬交分管領(lǐng)導(dǎo)，由合同簽訂中心單位提出解決方法，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（2）分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月 10 日前對(duì)上月未按集團(tuán)總部計(jì)劃財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理中心規(guī)定歸還借款的單位和個(gè)人賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理，對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)中心負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收；對(duì)27 / 57逾期一個(gè)月還未歸還借款的單位或個(gè)人，列入重點(diǎn)跟蹤監(jiān)控對(duì)象。（3）申請(qǐng)付款的中心及經(jīng)辦人為清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的第一責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應(yīng)