財務管理制度之貨幣資金管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-05-09 04:26 本頁面
【文章內容簡介】 經(jīng) 理 60 40 40 40 40其余人員 60 40 40 40 40（3）市內交通費：總經(jīng)理 實報實銷付總級 實報實銷經(jīng) 理 10 8 5 5 3其余人員 10 8 5 5 3兩人以上出差人員，原則上就隨行高一級人員標準執(zhí)行。對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領導同意）；去往集團辦事處的人員，出差途中時間超過12小時，伙食補助費按每餐10元標準補助。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可按每餐10元補助，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按實列支，伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。出差當日往返可享受全額補助（包括次日晨抵達本市）。出差人員除外出學習和駐廠人員，每天補助5元通訊費。特殊情況需經(jīng)主管領導批準。三、幾點具體規(guī)定：旅途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食，市內交通補助費。（1）、中午12時前離開本市按全天補助伙食費；（2）、中午12時后離開本市按半天補助伙食費。（3）、中午12時前抵達本市按半天補助伙食費；（4）、中午12時后返抵本市按全天補助伙食費。旅途中符合乘臥，（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得總經(jīng)理同意，須經(jīng)安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，部門負責人簽證時要加強對票據(jù)的審核，不是出差途中的費用不予簽報。乘坐交通工具的規(guī)定：公司領導（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）可乘飛機，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。其余人員可乘火車、輪船三等艙以下艙位，如因工作需要乘飛機，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)總經(jīng)理或財務總監(jiān)批準，方可報銷。出差人員乘座直達列車，沒有鋪位區(qū)別的，允許乘座軟臥（或軟席）。駕駛員出差補助標準；司機外出按15元/百公里補助，貨車司機住宿費以省內40元/天，省外45元/天的標準支付，小車司機按車同領導及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應說明情況經(jīng)分管領導簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每天20元給予伙食補助。駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不準報銷。出差回公司應在一星期內報帳，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔保負責人責任。1出差時借款，前帳不清、后帳不借，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成帳務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。1本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。某公司財務管理制度之“固定資產管理辦法”第一章 總 則 第一條 為了加強固定資產管理，提高使用效益，保護公有財產安全，促進管理工作和業(yè)務活動的開展，根據(jù)國家有關財務制度的規(guī)定，制定本辦法。 第二條 本辦法適用于總公司和各專業(yè)公司（不包括有獨立人事管理權的專業(yè)公司，下同），其它所屬企業(yè)可參照執(zhí)行或另行制訂管理辦法并報總公司財務本部備案。第二章 固定資產及其分類 第三條 固定資產是指使用期限在一年以上、在使用過程中保持原有物質形態(tài)的房屋建筑物、機器設備、運輸設備以及其他與生產經(jīng)營有關的設備、器具、工具等；不屬于生產經(jīng)營設備的物品，單位價值在2000元以上、使用期限超過兩年的，也應作為固定資產?？偣矩攧毡静扛鶕?jù)實際情況，制定固定資產目錄。 第四條 固定資產分類按國家相關行業(yè)財務制度規(guī)定執(zhí)行。第三章 固定資產的計價 第五條 固定資產計價的原則和方法： （一）購人的固定資產，以其購人價加由公司負擔的運輸、裝卸、安裝調試、運輸途中保險費及其他附加費用計價，國外購人的還應包括進口稅金； （二）自制、自建的固定資產，按建造過程中的實際支出計價； （三）在原有固定資產基礎上進行改建、擴建的，按固定資產原值，加上改建擴建發(fā)生的實際支出計價。 （四）投資者投入的固定資產，按評估確認或按合同、協(xié)議約定的價格計價。 （五）接受捐贈、從境外調人或引進的固定資產，以所附單據(jù)確定的金額加上由公司負擔的運輸費、保險費、安裝調試費、繳納的稅金等計價；無所附單據(jù)的，按照同類固定資產現(xiàn)行市場價格計算； （六）盤盈的固定資產，按照同類固定資產的重置完全價值計價； 公司購建固定資產交納的固定資產投資方向調節(jié)稅、耕地占用稅計人固定資產的價值。 公司可依法對固定資產進行有償轉讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算時，應依法對固定資產進行評估。第四章 固定資產析舊 第六條 公司固定資產提取折舊的范圍和折舊年限按國家規(guī)定范圍執(zhí)行。 第七條 公司計算提取固定資產折舊，采用平均年限法（下稱直線法）。凈殘值率按3％計算。當月增加的固定資產當月不提折舊，當月減少的固定資產當月照提折舊。 第八條 直線法的折舊額按下列公式計算： （一）固定資產年折舊額=（固定資產原值凈殘值）/預計使用年限 （二）固定資產年折舊率=固定資產年折舊額/固定資產原值 （三）固定資產月折舊額（固定資產值固定資產年折舊率）/12第五章 固定資產購置、報廢與管理 第九條 總公司各部門和各專業(yè)公司的年度預算應包括固定資產購置計劃和預算。購置固定資產時應填寫《固定資產購置申請表）（樣式附后），報總公司財務本部和辦公室，并按下列程序核準： 1）預算內購置固定資產5，000元（不含）以下由財務本部和辦公室共同審批；
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1