財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2025-05-09 04:26 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 人簽字后，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第四條 各部門會(huì)計(jì)將每日?qǐng)?bào)銷后的報(bào)銷單交與財(cái)務(wù)主管簽字審核，然后及時(shí)做帳務(wù)處理。財(cái)務(wù)主管審核的內(nèi)容：（1）報(bào)銷單填寫(xiě)是否規(guī)范、工整，計(jì)算是否正確。（2）報(bào)銷單是否有分管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人、部門經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人簽字。（3）費(fèi)用開(kāi)支是否合理、合法。（4）如審核發(fā)現(xiàn)報(bào)銷違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、超出開(kāi)支、不符合財(cái)務(wù)規(guī)定要求時(shí)，有權(quán)向負(fù)責(zé)人、部門財(cái)務(wù)人員提出異議，并提出處理意見(jiàn)。第五條 一次性費(fèi)用支出超過(guò)2000元（包括2000元），須先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后方可報(bào)銷。一次性費(fèi)用支出超過(guò)5000元（包括5000元），須先經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后方可報(bào)銷。第三項(xiàng) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)報(bào)銷第一條 采用“三級(jí)報(bào)銷制”報(bào)銷時(shí)須財(cái)務(wù)審核、經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理、分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)才可報(bào)銷。第二條 根據(jù)山西省國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定，結(jié)合本公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì)，補(bǔ)充規(guī)則如下：差旅時(shí)間：按啟程日起，返回前日止，計(jì)算出差天數(shù)。公司員工出差，原則上不準(zhǔn)乘飛機(jī)、軟臥。特殊需要者必須先報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。出差期間發(fā)生的招待費(fèi)，一般不予報(bào)銷，特殊情況必須事先請(qǐng)示公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。參加會(huì)議期間的住宿費(fèi)隨會(huì)議安排標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。各部門經(jīng)理對(duì)出差人員應(yīng)定任務(wù)、定人數(shù)、定地點(diǎn)、定時(shí)間，以控制費(fèi)用。凡與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的出租車票、公交車票可以報(bào)銷。出租車票報(bào)銷必需寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、任務(wù)。出差補(bǔ)助：省內(nèi) 30元/天省外 50元/天注：省內(nèi)當(dāng)天返回（超過(guò)六小時(shí)） 15元/天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（1）地區(qū)總經(jīng)理級(jí)部門經(jīng)理級(jí)一般員工A類實(shí)報(bào)10080B類實(shí)報(bào)8070C類實(shí)報(bào)6050說(shuō)明：A類：北京 上海 廣州 深圳B類：省會(huì)城市C類：其他城市、地區(qū)（2）到外地工程施工期間住宿超過(guò)15天時(shí)應(yīng)考慮在當(dāng)?shù)刈夥?，?jié)省費(fèi)用開(kāi)支，將節(jié)省費(fèi)用的50%用于工程人員補(bǔ)助。（3）參加會(huì)議或培訓(xùn)，如有安排住宿隨時(shí)會(huì)議、培訓(xùn)安排、補(bǔ)助減半。注：在住宿標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)，特殊情況需分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。員工隨同部門經(jīng)理出差時(shí)，可參照部門經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。（二）招待費(fèi)、交通費(fèi)報(bào)銷第三條 總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)別的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，根據(jù)實(shí)際情況實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，部門經(jīng)理及一般員工如業(yè)務(wù)需要，須分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。第四條 員工外出辦事以公司車輛、公交汽車為交通工具。如有特殊情況（發(fā)運(yùn)、提取貨物、隨身攜帶較貴重物品）經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后可乘坐出租車。第五條 報(bào)銷出租車票時(shí)需填制“車票報(bào)銷單”，注明乘車事由、時(shí)間、起止地點(diǎn)，經(jīng)分管會(huì)計(jì)審核、部門經(jīng)理簽字、分管副總經(jīng)理批示后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第六條 出租車票在乘車后六天內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)者一律不予報(bào)銷，每次報(bào)銷金額不得超過(guò)60元。（三）通訊費(fèi)管理第七條 傳呼費(fèi)、通訊費(fèi)：公司每月每人發(fā)放30元通訊費(fèi)，超額部分自行解決。（發(fā)放手機(jī)費(fèi)不包含此項(xiàng)）第八條 手機(jī)費(fèi)根據(jù)工作需要按級(jí)別發(fā)放或報(bào)銷。發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：類別123456數(shù)額4003002502001501001類適合人員：事業(yè)部、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理2類適合人員：業(yè)務(wù)部門經(jīng)理3類適合人員：技術(shù)部門經(jīng)理4類適合人員：開(kāi)發(fā)、行政、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理5類適合人員：業(yè)務(wù)、技術(shù)主管6類適合人員：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)、技術(shù)主管總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)別：實(shí)報(bào)實(shí)銷注：所有發(fā)放手機(jī)費(fèi)用的員工不發(fā)放傳呼費(fèi)用；發(fā)放通訊費(fèi)的員工在規(guī)定時(shí)間內(nèi)必須開(kāi)機(jī)（一般員工8：30—22：00，部門經(jīng)理8：30—24：00）因欠費(fèi)原因停機(jī)，必須在4小計(jì)內(nèi)交費(fèi)開(kāi)通。（四）辦公電話管理辦法辦公電
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1