財務管理制度與內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2025-05-09 04:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 人簽字后，到財務部辦理報銷手續(xù)。第四條 各部門會計將每日報銷后的報銷單交與財務主管簽字審核，然后及時做帳務處理。財務主管審核的內(nèi)容：（1）報銷單填寫是否規(guī)范、工整，計算是否正確。（2）報銷單是否有分管會計、經(jīng)手人、部門經(jīng)理、單位負責人簽字。（3）費用開支是否合理、合法。（4）如審核發(fā)現(xiàn)報銷違反財經(jīng)紀律、超出開支、不符合財務規(guī)定要求時，有權(quán)向負責人、部門財務人員提出異議，并提出處理意見。第五條 一次性費用支出超過2000元（包括2000元），須先經(jīng)財務部經(jīng)理審核后方可報銷。一次性費用支出超過5000元（包括5000元），須先經(jīng)財務主管審核后方可報銷。第三項 報銷標準（一）差旅費報銷第一條 采用“三級報銷制”報銷時須財務審核、經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理、分管副總經(jīng)理批準才可報銷。第二條 根據(jù)山西省國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定，結(jié)合本公司經(jīng)營性質(zhì)，補充規(guī)則如下：差旅時間：按啟程日起，返回前日止，計算出差天數(shù)。公司員工出差，原則上不準乘飛機、軟臥。特殊需要者必須先報分管副總經(jīng)理批準。出差期間發(fā)生的招待費，一般不予報銷，特殊情況必須事先請示公司分管副總經(jīng)理批準，方可辦理報銷手續(xù)。參加會議期間的住宿費隨會議安排標準報銷。各部門經(jīng)理對出差人員應定任務、定人數(shù)、定地點、定時間，以控制費用。凡與公司經(jīng)營有關的出租車票、公交車票可以報銷。出租車票報銷必需寫明時間、地點、任務。出差補助：省內(nèi) 30元/天省外 50元/天注：省內(nèi)當天返回（超過六小時） 15元/天住宿費標準（1）地區(qū)總經(jīng)理級部門經(jīng)理級一般員工A類實報10080B類實報8070C類實報6050說明：A類：北京 上海 廣州 深圳B類：省會城市C類：其他城市、地區(qū)（2）到外地工程施工期間住宿超過15天時應考慮在當?shù)刈夥浚?jié)省費用開支，將節(jié)省費用的50%用于工程人員補助。（3）參加會議或培訓，如有安排住宿隨時會議、培訓安排、補助減半。注：在住宿標準范圍內(nèi)實報實銷，超標準部分由個人負擔，特殊情況需分管副總經(jīng)理批準方可報銷。員工隨同部門經(jīng)理出差時，可參照部門經(jīng)理標準報銷。（二）招待費、交通費報銷第三條 總經(jīng)理、副總經(jīng)理級別的業(yè)務招待費，根據(jù)實際情況實行實報實銷，部門經(jīng)理及一般員工如業(yè)務需要，須分管副總經(jīng)理批準后方可報銷。第四條 員工外出辦事以公司車輛、公交汽車為交通工具。如有特殊情況（發(fā)運、提取貨物、隨身攜帶較貴重物品）經(jīng)部門主管批準后可乘坐出租車。第五條 報銷出租車票時需填制“車票報銷單”，注明乘車事由、時間、起止地點，經(jīng)分管會計審核、部門經(jīng)理簽字、分管副總經(jīng)理批示后方可到財務部報銷。第六條 出租車票在乘車后六天內(nèi)報銷，逾期不報者一律不予報銷，每次報銷金額不得超過60元。（三）通訊費管理第七條 傳呼費、通訊費：公司每月每人發(fā)放30元通訊費，超額部分自行解決。（發(fā)放手機費不包含此項）第八條 手機費根據(jù)工作需要按級別發(fā)放或報銷。發(fā)放標準：類別123456數(shù)額4003002502001501001類適合人員：事業(yè)部、業(yè)務部門經(jīng)理2類適合人員：業(yè)務部門經(jīng)理3類適合人員：技術(shù)部門經(jīng)理4類適合人員：開發(fā)、行政、財務部門經(jīng)理5類適合人員：業(yè)務、技術(shù)主管6類適合人員：項目負責人、業(yè)務、技術(shù)主管總經(jīng)理、副總經(jīng)理級別：實報實銷注：所有發(fā)放手機費用的員工不發(fā)放傳呼費用；發(fā)放通訊費的員工在規(guī)定時間內(nèi)必須開機（一般員工8：30—22：00，部門經(jīng)理8：30—24：00）因欠費原因停機，必須在4小計內(nèi)交費開通。（四）辦公電話管理辦法辦公電
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1