【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 編號(hào)保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理?！　〉谄邨l、固定資產(chǎn)的出售　　固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：　　固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表”　　列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)子公司或事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心和總部總經(jīng)理審批?！　」潭ㄙY產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對(duì)固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺(tái)帳做固定資產(chǎn)減少?！　∝?cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。第八條、固定資產(chǎn)報(bào)廢　　當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表”，交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總部總經(jīng)理審批?！　〗?jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部?！　∝?cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。第九條、固定資產(chǎn)編號(hào)　　編號(hào)原則：按大類、所在部門的編號(hào)、順序號(hào)、取得年月編制?！　? 房屋及建筑物 代碼為01　　 機(jī)器設(shè)備 代碼為02　 運(yùn)輸工具 代碼為03　　 計(jì)算機(jī)設(shè)備 代碼為04　　 辦公家具 代碼為05　　如：總部財(cái)務(wù)中心2010年3月購(gòu)置一臺(tái)計(jì)算機(jī)，則編號(hào)為　　 04 ZBCW 007 201003資產(chǎn)大類 部門 順序號(hào) 購(gòu)置年月　　第十條、固定資產(chǎn)的清查　　公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”，詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤盈或盤虧，須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表”，列出原因和責(zé)任，報(bào)子公司或事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心和總部總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。五、存貨管理第一條、存貨的范圍：存貨包括公司購(gòu)進(jìn)的原材料（如：紙張）、包裝物、低值易耗品、生產(chǎn)入庫(kù)產(chǎn)品等。第二條、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)置倉(cāng)管員一名，合理安排庫(kù)位，設(shè)置庫(kù)位品種指示標(biāo)志，建立庫(kù)存明細(xì)賬，對(duì)庫(kù)存商品數(shù)量的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。第三條、存貨入庫(kù)：原材料、包裝物、印刷成品等入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)管員應(yīng)按照送貨單驗(yàn)收簽字，并按照實(shí)際入庫(kù)及時(shí)、認(rèn)真填制產(chǎn)品入庫(kù)單，要求字跡清楚，填明入庫(kù)日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、供貨來源等，入庫(kù)單實(shí)行一料一單制，入庫(kù)單一式3份，一份倉(cāng)管員按照入庫(kù)單計(jì)入庫(kù)存商品明細(xì)賬，一份和送貨單一起及時(shí)送交銷售部?jī)?nèi)務(wù)主管錄入電腦，一份交送貨單位。 倉(cāng)庫(kù)員對(duì)入庫(kù)的實(shí)物，要認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量、檢查質(zhì)量做好存貨的驗(yàn)收、監(jiān)督和保管工作。對(duì)于原材料、包裝物印刷成品等入庫(kù)，必須經(jīng)產(chǎn)品部檢驗(yàn)合格后方可入庫(kù)。發(fā)現(xiàn)入庫(kù)數(shù)量、質(zhì)量不符合規(guī)定時(shí)，應(yīng)暫不辦理入庫(kù)手續(xù)，并及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)處理；存貨已入庫(kù)，但因故未辦理入庫(kù)手續(xù)或需退貨時(shí)，倉(cāng)管員應(yīng)妥善保管，及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)處理。第四條、產(chǎn)品出庫(kù)：銷售出庫(kù)：物流部應(yīng)根據(jù)銷售部的銷售單進(jìn)行配貨，產(chǎn)品在出庫(kù)時(shí)倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)物流部經(jīng)理簽字的出庫(kù)單檢查發(fā)貨員所配貨物是否準(zhǔn)確無誤，并在發(fā)貨單上簽字確認(rèn)后方可出庫(kù)，一聯(lián)倉(cāng)管員根據(jù)產(chǎn)品銷售單登記庫(kù)存商品明細(xì)賬，一聯(lián)交公司財(cái)務(wù)部記賬。樣書出庫(kù)：倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的特殊業(yè)務(wù)出庫(kù)單發(fā)給相關(guān)人員；一聯(lián)倉(cāng)管員登記庫(kù)存商品明細(xì)賬，一聯(lián)交公司財(cái)務(wù)部記賬。報(bào)廢化漿出庫(kù)：倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字的特殊業(yè)務(wù)單辦理出庫(kù)手續(xù)，認(rèn)真核對(duì)數(shù)量、品種。特殊業(yè)務(wù)出庫(kù)單一聯(lián)倉(cāng)管員登記庫(kù)存商品明細(xì)賬，一聯(lián)交公司財(cái)務(wù)部記賬。第五條、銷售退回：物流部應(yīng)對(duì)客戶退回的貨物及時(shí)提取，并在本月內(nèi)清點(diǎn)完畢。物流部在清點(diǎn)退貨時(shí)應(yīng)認(rèn)真、仔細(xì)，對(duì)于不屬于我公司產(chǎn)品或者污漬破損圖書應(yīng)及時(shí)告知銷售部物流部在清點(diǎn)退貨時(shí)，如發(fā)現(xiàn)退貨實(shí)際數(shù)量品種與客戶退貨清單不一致時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知銷售部，銷售部應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，將協(xié)商后意見書面報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，后調(diào)整庫(kù)存和客戶應(yīng)收賬款，保證帳實(shí)相符。第六條、廣智庫(kù)存系統(tǒng)的管理：廣智庫(kù)存系統(tǒng)由財(cái)務(wù)部配合銷售部進(jìn)行管理，任何人未經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得更改系統(tǒng)數(shù)據(jù)。IT部應(yīng)對(duì)銷售部廣智系統(tǒng)操作人員設(shè)置相關(guān)權(quán)限，除內(nèi)務(wù)主管外，其他人員只設(shè)置查看和操作權(quán)限，內(nèi)務(wù)主管增加設(shè)置修改權(quán)限。對(duì)于未上交財(cái)務(wù)部記賬的單據(jù)需要修改的，經(jīng)內(nèi)務(wù)主管授權(quán)可以修改；對(duì)于已上交財(cái)務(wù)部記賬的單據(jù)修改由內(nèi)務(wù)主管將修改后的單據(jù)交財(cái)務(wù)部修正。對(duì)于廣智系統(tǒng)的銷售單應(yīng)連續(xù)編號(hào)，不得有空缺單號(hào)，財(cái)務(wù)部記賬時(shí)應(yīng)認(rèn)真檢查核對(duì)，對(duì)于遺漏單號(hào)應(yīng)查明原因，對(duì)于違規(guī)情況應(yīng)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。第七條、存貨的清查盤點(diǎn)：為了如實(shí)反映存貨數(shù)量和金額的實(shí)有數(shù)額，做到帳實(shí)相符，應(yīng)定期（每月底）或不定期（隨時(shí)）對(duì)存貨進(jìn)行抽盤。在年中和年末分別進(jìn)行一次全面的實(shí)物清查；倉(cāng)庫(kù)保管員換人時(shí)，必須對(duì)其所管存貨進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失，屬過失人責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)賠償經(jīng)濟(jì)損失。 財(cái)務(wù)部必須堅(jiān)持每月按存貨明細(xì)帳目同倉(cāng)庫(kù)保管員明細(xì)帳、廣智庫(kù)存數(shù)據(jù)核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)帳帳之間出入較大的，應(yīng)查明原因，直到查清為止。 組織庫(kù)存存貨清查，銷售部、財(cái)務(wù)部門派員參加監(jiān)盤。堅(jiān)持以實(shí)物為標(biāo)準(zhǔn)，逐樣、逐堆、逐件、逐包進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，邊點(diǎn)邊作記錄（品種、規(guī)格、數(shù)量等）。在清查基礎(chǔ)上，分類匯總數(shù)量，然后與清查基礎(chǔ)帳面余額核對(duì)，最后倉(cāng)庫(kù)編制存貨盤點(diǎn)表。對(duì)其盤盈或盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。批準(zhǔn)之前，先將存貨盤盈、盤虧數(shù)從“庫(kù)存商品”、“包裝物”等科目轉(zhuǎn)到“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目；待查明原因后，再按有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)處理方法進(jìn)行處理，調(diào)整有關(guān)帳務(wù)。六、應(yīng)收賬款及客戶管理第一條、應(yīng)收帳款的范圍：包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應(yīng)收銷貨款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的內(nèi)容。第二條、應(yīng)收帳款的管理部門為公司