txpaaa財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-08-31 10:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 字蓋章。記賬原則：按記賬憑證的時序登記日記賬，按記賬憑證的明細(xì)科目登記明細(xì)分類賬，按記賬憑證匯總表登記總分類賬。月底、年底會計根據(jù)有關(guān)余額作必要調(diào)賬后結(jié)賬并編制會計報表，編寫財務(wù)報告說明書，盡可能地說明、分析本公司的財務(wù)計劃執(zhí)行情況和財務(wù)狀況。三、內(nèi)部牽制制度內(nèi)部牽制制度的原則：根據(jù)國家財經(jīng)法律、會計法律、法規(guī)、財會制度對本公司的會計工作進行控制監(jiān)督。財務(wù)主管具體督促貫徹、檢查本公司各項財務(wù)會計制度的執(zhí)行情況，直接對公司長負(fù)責(zé)會計負(fù)責(zé)對原始憑證的審核、記賬憑證的填制，總賬及明細(xì)賬的登記，會計報表的編制并對財務(wù)報表進行分析、說明，負(fù)責(zé)會計檔案的保管工作。出納根據(jù)審核無誤的有關(guān)原始憑證登記銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬，但不得兼收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作。出納負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。簽發(fā)支票所使用印章，由會計與出納分開保管?？瞻资湛钍論?jù)和空白支票設(shè)登記簿登記，由會計保管、核銷。會計領(lǐng)、開收據(jù)，所有收入款項由會計開具收款收據(jù)后由出納負(fù)責(zé)收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)。會計應(yīng)及時與出納核實收入款項。支票由會計簽發(fā)，由出納具體輸辦理。發(fā)票、支票不得事前簽好公私章，預(yù)留印簽。綜合部具體負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資的驗收入庫、領(lǐng)用、報廢進行分類明細(xì)賬登記，會計會同綜合部對財產(chǎn)物資定期進行核對，做到賬、卡、實物相符，并按期編報財產(chǎn)物資增減變動情況表。四、內(nèi)部稽核、審計監(jiān)督制度財務(wù)主負(fù)責(zé)組織稽核、監(jiān)督、審計工作。財務(wù)主管負(fù)責(zé)對本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表進行復(fù)核和經(jīng)濟合同、協(xié)議、項目的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。會計負(fù)責(zé)對原始憑證進行審核，財務(wù)主管負(fù)責(zé)對原始憑證進行復(fù)核。對不真實、不合法的
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