酒店財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-04-05 03:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)?！ ∫蚬k事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款?！ 【茦窃瓌t上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還?！ 〗杩畛绦??！ √顚懡杩顔巍?cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款 支票、發(fā)票、印鑒管理制度 一、支票管理 酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)?！ 楸ＷC資金的安全，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶，同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。 支票由出納員保管（放入保險(xiǎn)柜）。支票使用時(shí)須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查?！ ?duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記?！ 〔坏煤灠l(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票?！ 《l(fā)票管理 ，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字?！ ⒂?、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。 三、印鑒管理 各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用?！ 。?）財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。 ?。?）留存銀行私人印鑒章由出納保管?！ 『灠l(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任?！ ∮≌陆唤颖仨氜k理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批?！ ‖F(xiàn)金管理制度 使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。 ?。?）員工工資、津貼?！ 。?）各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的個(gè)人的其他支出。 ?。?）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款?！ 。?）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)?！ 。?）結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出?！ 〔粚儆谏鲜霈F(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理?！ 齑娆F(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批?！ ∝?cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，并寫明用途和金額?！ 》犀F(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金?！ V告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付?！ 旃苤贫取 ∫?、庫管工作的基本要求 必須真實(shí)反映本店經(jīng)營(yíng)所需的各種物資的進(jìn)、銷、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、準(zhǔn)確的營(yíng)業(yè)成本資料，必須對(duì)庫存物資的安全、完整負(fù)責(zé)?！ 《旆康墓ぷ鳝h(huán)境要求 庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。 保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作?！ ￠e雜人員不得隨意進(jìn)出庫房?！ ∪?、庫管計(jì)量、計(jì)算工作要求 庫管員開單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫管員承擔(dān)。 如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位“瓶”為入出庫計(jì)量單位?！ ?duì)菜品計(jì)算重量時(shí)，必須以市斤或公斤或克為計(jì)量單位?！ ∪纾翰?、魚、肉食、米面、菜籽油等?！ ?duì)每種進(jìn)出庫物資的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位?！ ∷摹旃軉T日常工作規(guī)范 庫管員應(yīng)與采購員、各擋口廚師長(zhǎng)密切配合，保持合理的庫存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。 庫房驗(yàn)收貨物時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對(duì)貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對(duì)于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫物資的驗(yàn)收。 庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對(duì)于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水份雜質(zhì)?！ 「鶕?jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫“鮮活食品驗(yàn)收單”、“入庫單”，經(jīng)廚師長(zhǎng)、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財(cái)務(wù)室.. 堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品?！ ∷泄┴浬烫峁┑馁?zèng)品必須驗(yàn)收入庫并開具“入庫單”，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”?！ 〔坏锰撻_、補(bǔ)開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任?！ ∝浳锶霂旌?，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽?！ ☆I(lǐng)
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