財務(wù)管理制度范本(編輯修改稿)
2024-11-23 03:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 董事長批準才可支付。伍萬元以上的則須通過股東會審議才可支付。業(yè)務(wù)傭金:每月底集中清理一次，由財務(wù)部匯總、造冊交股東會審議，財務(wù)部負責取得合法憑證入帳后，原始憑證交股東會銷毀，股東保留清冊。公司員工因業(yè)務(wù)需要招待用餐必須事先說明請客對象、原因、標準報主管副總經(jīng)理批準，副總級別以上的則需與總經(jīng)理或董事長請示。七、公司日常費用開支，報銷管理制度借支①公司員工因工作需要在財務(wù)借支的必須事先填寫借支單，并注明借支原因和借支金額，報財務(wù)負責人審批簽字(在特殊情況下，借支人和財務(wù)部出納應(yīng)主動電話請示主管財務(wù)負責人同意后才可辦理借支手續(xù)，事后立即補辦簽字手續(xù))，凡未經(jīng)財務(wù)負責人或授權(quán)人簽字同意而辦理借支的行為，一律作挪用分款處理，并按公司有關(guān)規(guī)定對當事人進行處罰直至辭退或開除。②借支現(xiàn)金在貳萬元以下(不含貳萬元)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管負責人審批后，財務(wù)方可辦理借款手續(xù)。③借支現(xiàn)金在貳萬元以上，經(jīng)財務(wù)負責人審批后交總經(jīng)理、董事長審批后財務(wù)方可辦理借款手續(xù)。所有借支原則上從借支之日起，在一周內(nèi)到財務(wù)結(jié)帳。報帳①公司員工所有報帳應(yīng)嚴格遵守審批程序，原始票據(jù)應(yīng)有經(jīng)手人、證明人或部門負責人簽字，報帳人應(yīng)將所有單據(jù)分類整齊地粘貼在原始憑證粘貼單上，且一并填寫粘貼費用報銷單交部門負責人審核后，財務(wù)部審核其票據(jù)的合法、合理性后交財務(wù)負責人審批，最后報總經(jīng)理、董事長批準財務(wù)部方可報帳。②公司報帳采取集中報帳制，每星期一、星期四由公司財務(wù)部集中報帳、清帳。③業(yè)務(wù)用餐，傭金報帳按傭金業(yè)務(wù)用餐管理辦法執(zhí)行。交通費用① 在市內(nèi)辦事原則上只能乘坐“公共汽車”，如有急事需乘坐“的士”應(yīng)向辦公室負責人事先報告并說明理由，如辦公室車輛調(diào)度困難方可乘坐“的士”，報帳時需附單注明日期起止地點、事由、按實際發(fā)生額報銷。② 私車公用的，采用每月包干的形式，具體由公司另行規(guī)定。差旅費管理① 公司員工外出公差須報請總經(jīng)理批準，財務(wù)部方可辦理差旅費借支和報銷。② 出差費用及標準在出差前由董事會研究，總經(jīng)理審定執(zhí)行。③ 公司專職司機長途出差按___元/天補助，另按___元/公里給予行車補助。④ 出公差回來后，一個星期內(nèi)報銷費用并及時清帳。醫(yī)療費的報銷① 因公致傷的員工其治療期內(nèi)發(fā)全額工資，醫(yī)療費用按實際報銷。② 辦理了醫(yī)療保險的員工，醫(yī)療費用由醫(yī)保公司按規(guī)定給予補償，因突發(fā)性疾病需住院治療公司不再另行負擔醫(yī)療費用。③ 未辦理醫(yī)療保險的，經(jīng)本人書面報告部門經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準后憑縣級以上醫(yī)院出具的病歷證明，公司可負擔住院期藥費(不含自費補品、藥品)，治療費及一次常規(guī)體檢費___%費用(床位費每天限___元以下)，但最高費用負擔限額不超過壹萬元。八、財務(wù)檔案資料管理財務(wù)檔案資料包括：會計憑證、帳本及報表有關(guān)合同，銀行稅務(wù)資料、收據(jù)、發(fā)票等。財務(wù)檔案管理責任人為主辦會計。會計憑證要分月份裝訂成冊，注明日期、憑證號、第幾冊、會計報表每年裝訂成冊。財務(wù)部收據(jù)及發(fā)票按年、月分類保存，保管期限為___年。收據(jù)、發(fā)票須統(tǒng)一管理，采取登記、領(lǐng)取制度、購回收據(jù)、發(fā)票后要逐本登記并注明號碼去向，使用后逐本繳銷。財務(wù)檔案的查閱須報請財務(wù)負責人，并建立查閱、借閱登記檔案。財務(wù)檔案外借需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、主管財務(wù)領(lǐng)導、董事長批準并予以登記，財務(wù)部及時催還。會計憑證、稅務(wù)資料保管期為___年，會計憑證及有關(guān)資料燒毀由會計提出并編造清冊，經(jīng)財務(wù)負責人、總經(jīng)理、董事長批準方可燒毀，在燒毀時至少有經(jīng)辦人，副總經(jīng)理以上人員在場。會計憑證資料燒毀清冊為永久性檔案，不得燒毀。財務(wù)管理制度(三)為了規(guī)范和加強會議工作，保證合作社財務(wù)工作正常有序的進行，為了加強經(jīng)濟管理，提高合作社的經(jīng)濟效益特制定本管理制度。一、嚴格按照：“中華人民共和國會計法”的規(guī)定，處理合作社各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。二、嚴格按照國家規(guī)定的有關(guān)會計制度設(shè)置會計科目，登記會計賬簿、編制報送會計報表，合作社的全部財務(wù)工作、會計核算過程都在國家有關(guān)財會工作的政策法律嚴密指導下進行。三、會計核算每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理，必須取得原始憑證，會計人員對原始憑證進行審核無誤后，根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證。按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定設(shè)置會計科目和會計賬薄，并根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證和記賬憑證，按照國家統(tǒng)一的會計制度關(guān)于記賬規(guī)則的規(guī)定記賬。根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，并報送財政部門和有關(guān)部門。合作社在財務(wù)核算中，要做到數(shù)字真實、準確、完整、做到賬證相符、賬表相符。在財務(wù)報銷過程中，實行“一支筆”審批制度，沒有“法人代表”的簽字，一律不予辦理。對于會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，要按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管。四、會計監(jiān)督會計人員對本合作社不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。要求更正、補充。會計人員對于違法的收支，不予辦理，并進行制止和糾正。五、財務(wù)會計人員崗位主管責任制會計主管崗位(1)對各項財務(wù)會計人員工作要定期研究、布置、檢查、總結(jié)。要積極遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算緊密結(jié)合起來，不斷地改進財務(wù)會計工作。(2)組織編制財務(wù)成本計劃，銀行借款計劃，籌措資金計劃、并組織實現(xiàn)。(3)定期開展財務(wù)成本計劃完成情況的分析，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力，不斷提高合作社的經(jīng)濟效益。(4)參加合作社的生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。充分運用會計資料，分析經(jīng)濟效果、提供可靠信息、預測經(jīng)濟前景，為領(lǐng)導決策當好參謀助手。(5)審查并參與擬定經(jīng)濟合同、合作社及其他經(jīng)濟文件。(6)負責向本合作社領(lǐng)導和全體股東報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料。(7)稽核，編制會計憑證，登記會計賬簿，編報會計報表。出納崗位(1)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收款證，進行復核，辦理款項收付，收付款后，要在收付款憑證上簽章。(2)不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。(3)根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，
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