財務管理制度與具體實施細則(正式版)(編輯修改稿)
2025-05-09 04:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 過銀行轉(zhuǎn)帳或轉(zhuǎn)帳支票直付供應商。（借款手續(xù)同上）。（4）辦事處因工作原因借款一般應控制在借款人基本工資的2倍內(nèi)。首先借款人先在OA申請借款,待總經(jīng)理批復后,由員工本人填寫創(chuàng)維統(tǒng)一格式的要素齊全的“XX公司借款單”，辦事處將OA批復與“XX公司借款單”一起寄公司營銷中心，經(jīng)部門領導審查、財務部審核、財務總監(jiān)復審、總經(jīng)理簽批執(zhí)行。（5）公司員工因特殊情況需要借款，且金額大于規(guī)定的金額，必須有請示報告說明借款原因，報總經(jīng)理批示后，填寫借款單到財務辦理借款手續(xù)。借款單要素及事項（1）日常費用借款時需要在“借款審批單”中將下列要素用正楷字清晰完整的填好。（2）借款日期、借款部門、借款人、借款事由、借款金額（大小寫要一致，不得涂改）、預計還款日期。（3）由于公司借款以網(wǎng)銀匯劃，在“借款審批單”右上角注明收款帳、收款人、詳細開戶（4）特別強調(diào)：借款時必須注明還款時間，沒有明確還款時間，出納不得辦理借款支付手續(xù)。（5）員工因公急借款，公司總經(jīng)理出差時，授權財務總監(jiān)簽批，出納可以付款，事后由總經(jīng)理補簽手續(xù)。員工借款的清收及還款規(guī)定（1）凡因公出差或其它工作原因借款的員工，應在出差結(jié)束返總部（或工作任務結(jié)束）后的一個星期之內(nèi)報賬還款，否則，財務人員應停止其下單借款手續(xù)的辦理，直至報賬清欠或還款清欠為止。（2）在審核員工費用單據(jù)時，財務人員要認真查詢用友賬中員工借款科目，并扣回賬面借款。（3）財務部每月將員工欠款清單（辦理周轉(zhuǎn)金借款且在批準的額度以內(nèi)的例外），從欠款人當月的工資獎金中扣回。（4）員工離職時，其個人賬戶如有欠款，由財務部從其清算收入中予以全額扣回。員工離職時，要在財務部辦理個人往來是否結(jié)平手續(xù)。（二）預付款制度預付款申請員工因推廣活動及采購等原因需要預付款的，經(jīng)辦人通過“請示報告”申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)，同時，經(jīng)辦人根據(jù)批示及合同填寫“用款申請表”，付款時，經(jīng)部門領導審查、財務審核、財務總監(jiān)復審、經(jīng)總經(jīng)理在“用款申請表”中批準后，出納辦理付款手續(xù)。預付款要素及事項（1）供應商預付款支付需要的原始資料：合同（明確規(guī)定預付金額）、請示報告申請批準單、用款申請表。（2）合同沒有明確規(guī)定預付款的，不允許預付款。（3）付款供應商貨款的開戶行必須與合同名稱及開發(fā)票名稱一致。（4）用款申請表填寫要素：銀行開戶名全稱（與合同完全一致）、賬號、開戶行全稱、付款事項詳細描述。（5）預付款經(jīng)辦人要提前做好計劃，保證財務部足夠時間辦理支付手續(xù)，同時保證領導及時審批，網(wǎng)銀及時到賬。（6）因急付款，公司總經(jīng)理出差時，授權財務總監(jiān)簽批，在手續(xù)完備的前提下出納可以付款，事后由總經(jīng)理補簽手續(xù)。預付款有關人員應承擔的責任（1）預付款如發(fā)生預付損失，申請預付經(jīng)辦人100%承擔賠償責任。（2）預付款支付后，經(jīng)辦人員應及時跟蹤發(fā)票開具，在一個星期內(nèi)貼好單據(jù)到財務辦理報銷沖賬手續(xù)。否則，造成發(fā)票不能收回，發(fā)生的稅收損失由申請預付人全額承擔。（3）預付款必須提供合同，按合同明確規(guī)定預付的比例支付。七、應收帳款管理制度（一）客戶資信調(diào)查客戶辦理授信擔保時,首先要了解客戶資信情況,是否有足夠的償還債務能力,客戶經(jīng)營過程中是否發(fā)現(xiàn)異常的行為等等,如果發(fā)現(xiàn)異常辦事處應立即停止申請授信擔保?？蛻糍Y信調(diào)查是對客戶檔案的細化、確證和審核主要包括：（1）要深入了解客戶資信情況,了解其硬件設施，人員士氣，繁忙程度，與客戶談話以印證自己的判斷；（2）外部信息獲得：工商局、稅務局、銀行、委托中介機構(gòu)調(diào)查等和客戶構(gòu)成了外部信息的來源；（3）是否有風險性經(jīng)營項目：在客戶的信用等級中,應針對不同信用等級的客戶采取不同的銷售管理政策。（4）企業(yè)基本經(jīng)營狀況，主要包括市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿Α⒔?jīng)營觀念、經(jīng)營方向、經(jīng)營政策、經(jīng)營特點、銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關系等；（5） 企業(yè)財務狀況及其他需調(diào)查的事項。（二） 賒銷申請賒銷規(guī)定：所有賒銷都必須簽訂銷售合同（公司統(tǒng)一的合同版本），銷售合同簽訂后，銷售合同原件交財務部，財務部憑銷售合同開單出庫。附件十一：銷售合同（電教類）附件十二：銷售合同（大屏幕類）客戶授信擔保必須取得集團規(guī)定的授權審批同意后，才能辦理銷售合同簽訂事宜，財務部憑簽訂銷售合同及總經(jīng)理批準的OA出庫報告，辦理開單出庫。銷售出庫后，計劃物流人員要及時跟蹤送貨回執(zhí)以及大屏幕《工程項目驗收單》的收回。對不及時提供者，應將名單及時向總經(jīng)理通報。 附件十三：工程項目驗收單（三）銷售合同要求辦事處與客戶書面簽訂銷售合同時，填寫內(nèi)容完整，不能涂改。銷售合同簽訂完畢后，銷售合同原件交一份到財務部存檔保管，賒銷業(yè)務財務部在沒有取得銷售合同原件及批示情況下，不得開單出庫。營銷中心對客戶的經(jīng)營情況進行動態(tài)跟蹤，如發(fā)現(xiàn)客戶運作異常（被兼并、重組、破產(chǎn)、資金鏈斷裂、客戶存在虧損嚴重、逃避債務等現(xiàn)象），應盡快向公司反映，應立即停止辦理賒銷，并采取措施及時收回前期欠款。八、存貨管理制度（一）倉庫與設置原材料庫：用于收發(fā)生產(chǎn)經(jīng)營采購的原材料及輔助材料、服務維修用料。貨運成品庫：用于收發(fā)采購或生產(chǎn)的產(chǎn)成品。XX成品庫：用于收發(fā)采購或生產(chǎn)的產(chǎn)成品。委托加工庫：將成品庫中的貨物調(diào)到其他公司去加工，加工完后，重新辦理入庫。服務庫：管理需要返修的產(chǎn)品及需要研發(fā)用的產(chǎn)品。展示機庫：用于管理客戶招
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1