【文章內容簡介】 記簿，定期對空白發(fā)票及領用的發(fā)票進行檢查。 六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。 七、出納的支出單據，由出 納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后，經會計核對后，交會計入帳。 編號： 09 一、為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結合本公司實際及內部管理需要，制定本辦法。 二、會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表、會計資料備份軟盤等會計核算專業(yè)材料。 三、公司每年形成的會計檔案。應由財務部按歸檔的要求，負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務保管，任何人不得自行封包工保存。 四、財務部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序， 查找方便，同時，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。 五、保存的會計檔案，應為本單位的財會人員提供利用，非財會人員不得借閱和查看。向外單位提供利用時，須經本單位主管領導及財務總監(jiān)簽字批準，會計檔案原則上不得借出。 六、撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 七、各種會計檔案的保管基礎，根據其特點，分階段永久，定期二類。 八、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務部門提出銷毀意見。嚴格審查鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，并報公司董事會審查，經批準后銷毀。 九、本辦法自公布之日起執(zhí)行。 附會計檔案保管期限表： 序號 檔案名稱 保管年限 備注 一、會計憑證類 1 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15 年 2 銀行余額調節(jié)表 15 年 二、會計帳簿類 3 日記帳 15 年 其中：現金和銀行日記帳 4 明細帳 25 年 5 總帳 15 年包括日記總帳 6 輔助帳簿 15 年 7 固定資產卡片 15 年 固定資產報廢清理后保存 5 年 會計報表類 5 年 8 主要財務指標快報 3 年包括方字分析 9 月、季度會計報表 5 年包括方字分析 10 年度會計報表（決算）永久包括方字分析 其他類 11 會計移交清冊 15 年 12 會計檔 案保管清冊 25 年 13 會計檔案銷毀清冊 25 年 編號： 10 一、根據會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計核算工作，并直接對老板負責。 二、參與制定公司的會計核算制度和財務管理制度工作，制定公司的收支計劃，并認真執(zhí)行和實施。 三、負責審核票據的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。 四、負責填制科目匯總表，據以登記總帳，并與各明細帳核對相符。 五、負責編制會計報表，做到帳表相符，并檢查預算和財務收支計劃的執(zhí)行情況。 六、負責并參與財產清查工作，定期限或不定期對倉庫進行盤點，檢查帳實是否相符，財務 部門的財產帳目與倉庫帳是否一致，做到帳實相符、帳帳相符。 七、對出納工作及其他會計工作進行督促和監(jiān)督，并協(xié)調會計內部工作。 八、辦理有關稅款的計算、申報，并納工作和有關財政、工商的財務事宜。 九、負責會計檔案的裝訂和保管工作。 編號： 11 本公司出納人員在總經理直接領導下工作，并以其負責、其職責如下： 一、認真做好貨幣資金的收、付和結算工作，圓滿完成出納工作任務。 二、負責保管庫存現金和有價證券，嚴格按《現金管理條例》的具規(guī)定收支使用現金。 三、負責管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴格遵守結算紀律，按銀行規(guī)定辦 理轉帳結算業(yè)務。 四、設臵現金日記帳，按照經濟業(yè)務發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。發(fā)現帳款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。 五、設臵銀行存款日記帳，按照經濟業(yè)務發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應查明是否有未達帳項，并編制余額調節(jié)表。 六、認真審核收付款原始憑證，據實辦理收付款業(yè)務，負責到銀行辦理電費、電話費、稅款、匯票等結算業(yè)務。對上面三個代扣戶存款，應按月核對 ，發(fā)現長短款，應及時正確處理。 七、妥善保管和按規(guī)定使用有關印章，保證貨幣資金的安全。 八、加強對空白支票的管理，凡領取空白支票，必須經領導批準，并做好領用和注銷登記手續(xù)，支票作廢，應加蓋作廢戳記。如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應立即向領導匯報，并負責按銀行規(guī)定辦理掛失。如果未及時申報，產生的后果應由本人負責。 九、所有收支憑證都必須經總經理審查簽字后，方能交會計做帳。 十、積極做好領導交辦的其他出納工作。 一、為了保障企業(yè)資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規(guī)范公司企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務管理 ，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》，結合本公司的實際情況，制定本制度。 二、企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產，努力提高經濟效益。 三、企業(yè)應當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。 四、企業(yè)應當加強財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當 及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續(xù)齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產清查。 五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關法規(guī)、公司內部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟業(yè)務。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業(yè)財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業(yè)務，必須時可直接向上級財務主管部門反映。 六、公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督；定期、及時、準確地上報會計報表和財 務分析資料。 七、本制度所稱資金管理包括： 措管理：資本金籌集、勞動資金籌集； 現金及現金等價物管理； 結算資金（應收款