財務(wù)管理制度詳細(xì)細(xì)則-全文預(yù)覽
【正文】 損益。 短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。 六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督；定期、及時、準(zhǔn)確地上報會計報表和財 務(wù)分析資料。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計量準(zhǔn)確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。 二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。如果未及時申報，產(chǎn)生的后果應(yīng)由本人負(fù)責(zé)。對上面三個代扣戶存款，應(yīng)按月核對 ，發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時正確處理。 四、設(shè)臵現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。 九、負(fù)責(zé)會計檔案的裝訂和保管工作。 五、負(fù)責(zé)編制會計報表，做到帳表相符，并檢查預(yù)算和財務(wù)收支計劃的執(zhí)行情況。 附會計檔案保管期限表： 序號 檔案名稱 保管年限 備注 一、會計憑證類 1 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15 年 2 銀行余額調(diào)節(jié)表 15 年 二、會計帳簿類 3 日記帳 15 年 其中：現(xiàn)金和銀行日記帳 4 明細(xì)帳 25 年 5 總帳 15 年包括日記總帳 6 輔助帳簿 15 年 7 固定資產(chǎn)卡片 15 年 固定資產(chǎn)報廢清理后保存 5 年 會計報表類 5 年 8 主要財務(wù)指標(biāo)快報 3 年包括方字分析 9 月、季度會計報表 5 年包括方字分析 10 年度會計報表（決算）永久包括方字分析 其他類 11 會計移交清冊 15 年 12 會計檔 案保管清冊 25 年 13 會計檔案銷毀清冊 25 年 編號： 10 一、根據(jù)會計法和公司的實(shí)際情況負(fù)責(zé)公司的全面會計核算工作，并直接對老板負(fù)責(zé)。 七、各種會計檔案的保管基礎(chǔ)，根據(jù)其特點(diǎn)，分階段永久，定期二類。 四、財務(wù)部指專人以會計檔案進(jìn)行妥善保管，存放有序， 查找方便，同時，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 編號： 09 一、為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實(shí)際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。 四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 為了加強(qiáng)有力會計核算工作，完善財務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人保管。 四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進(jìn)行處理，屬人為管理因素，由責(zé)任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。 編號： 07 為了加強(qiáng)公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實(shí)，根據(jù)會計有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制 定如下制度： 一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查一次。 十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。 六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開。 。 、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 編號： 06 一、為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。 九、復(fù)核會計帳簿和會計報表是否正確無誤： ，摘要欄是否記載得簡要明了。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產(chǎn)品，購進(jìn)價與預(yù)算、現(xiàn)實(shí)是否相當(dāng)，貨物是否驗收入庫等。 八、原始憑證和記帳憑證審核內(nèi)容和方法： 、合理性。 四、按月盤點(diǎn)現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進(jìn)行核對，如有不符應(yīng)查明原因及時處理。年中根據(jù)需要可以不定期盤點(diǎn)。報帳時要同時附上批準(zhǔn)的預(yù)算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。付款時由會計審核發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。 三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費(fèi)也將逐步有所增加。 ，物資及維修費(fèi)用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。 ，應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。 二 、材料及維修費(fèi)用 。 ， 應(yīng)及時購買辦公用品。 以上制度在實(shí)踐中逐步完善本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費(fèi)用有章可循的原則，制定本規(guī)定。 ，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀素調(diào)整定額。 ，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務(wù)部門。 六、成本控制制度 ，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)一律不得外借。 對于出售的部分資產(chǎn)須由部門注明出售原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)根據(jù)出售處理報告。 各部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的增減變動及時進(jìn)行財務(wù)處理。 建立固定資產(chǎn)實(shí)物實(shí)賬及管理，注明使用及管理部門。 各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列。 財務(wù)各種票據(jù)的管理制度 為務(wù)各種票據(jù)的管理制度了加強(qiáng)酒樓票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失，填制錯漏 ，特制訂如下制度。 、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。 四、費(fèi)用報銷制度 依 99 年費(fèi)用報銷的暫行規(guī)定 五、現(xiàn)金管理制度 ，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。 ，并留財務(wù)部門存檔。 三、銷售業(yè)務(wù)制度 。 （三份），送財務(wù)部審核、經(jīng)理 審批方可向客戶聯(lián)系采購。 ，帳物分管，手續(xù)齊全。 ，各負(fù)其責(zé)。 。 、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。 據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 ，并由各戶簽字。 ，防止遺失、偷竊。 ，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。 酒樓庫存物資入、出庫單分別由使用部門專人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購、登記、填制、保管，倉庫管員依據(jù)入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細(xì)賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。（本制度） 酒樓固定資產(chǎn)管理制度 為了加強(qiáng)酒樓固定資產(chǎn)的管理，明確部門員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合酒樓實(shí)際情況，特制定本條例。 臵定資產(chǎn)總賬及明細(xì)分類
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1