財務管理制度詳細細則-全文預覽
【正文】 損益。 短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規(guī)，并按企業(yè)內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。 六、公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督；定期、及時、準確地上報會計報表和財 務分析資料。企業(yè)各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續(xù)齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產清查。 二、企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產，努力提高經濟效益。如果未及時申報，產生的后果應由本人負責。對上面三個代扣戶存款，應按月核對 ，發(fā)現長短款，應及時正確處理。 四、設臵現金日記帳，按照經濟業(yè)務發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。 九、負責會計檔案的裝訂和保管工作。 五、負責編制會計報表，做到帳表相符，并檢查預算和財務收支計劃的執(zhí)行情況。 附會計檔案保管期限表： 序號 檔案名稱 保管年限 備注 一、會計憑證類 1 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15 年 2 銀行余額調節(jié)表 15 年 二、會計帳簿類 3 日記帳 15 年 其中：現金和銀行日記帳 4 明細帳 25 年 5 總帳 15 年包括日記總帳 6 輔助帳簿 15 年 7 固定資產卡片 15 年 固定資產報廢清理后保存 5 年 會計報表類 5 年 8 主要財務指標快報 3 年包括方字分析 9 月、季度會計報表 5 年包括方字分析 10 年度會計報表（決算）永久包括方字分析 其他類 11 會計移交清冊 15 年 12 會計檔 案保管清冊 25 年 13 會計檔案銷毀清冊 25 年 編號： 10 一、根據會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計核算工作，并直接對老板負責。 七、各種會計檔案的保管基礎，根據其特點，分階段永久，定期二類。 四、財務部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序， 查找方便，同時，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。 編號： 09 一、為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結合本公司實際及內部管理需要，制定本辦法。 四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人保管。 四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。 編號： 07 為了加強公司財產的管理，確保公司財產的安全，使會計核算真實，根據會計有關法規(guī)的規(guī)定，特制 定如下制度： 一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產進行全面清查一次。 十、不準私設小錢柜。 六、不準以收抵支，收支必須分開。 。 、學習費、客戶的業(yè)務招待費。 編號： 06 一、為加強對現金的管理和監(jiān)督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。 九、復核會計帳簿和會計報表是否正確無誤： ，摘要欄是否記載得簡要明了。發(fā)票上的物品是否銷售商所經營的產品，購進價與預算、現實是否相當，貨物是否驗收入庫等。 八、原始憑證和記帳憑證審核內容和方法： 、合理性。 四、按月盤點現金一次，并由出納的現金、銀行存款日記與會計現金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應查明原因及時處理。年中根據需要可以不定期盤點。報帳時要同時附上批準的預算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。付款時由會計審核發(fā)票后，經總經理批準后付款。 三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。在公司經濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。 ，物資及維修費用數額較大，應取得合法憑證。 ，應將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。 二 、材料及維修費用 。 ， 應及時購買辦公用品。 以上制度在實踐中逐步完善本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。 ，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調整定額。 ，并有生產和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。 六、成本控制制度 ，不斷提高自己的生產技術水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產品質量。 定期維護保養(yǎng)，未經總經理批準一律不得外借。 對于出售的部分資產須由部門注明出售原因，報總經理批準，財務根據出售處理報告。 各部門負責對固定資產的增減變動及時進行財務處理。 建立固定資產實物實賬及管理，注明使用及管理部門。 各種發(fā)票填制必須按稅務等有關部門規(guī)定及發(fā)票內容詳細填列。 財務各種票據的管理制度 為務各種票據的管理制度了加強酒樓票據管理，明確管理及使用范圍，預防票據遺失，填制錯漏 ，特制訂如下制度。 、會計審核、經理審批的憑據付款。 四、費用報銷制度 依 99 年費用報銷的暫行規(guī)定 五、現金管理制度 ，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。 ，并留財務部門存檔。 三、銷售業(yè)務制度 。 （三份），送財務部審核、經理 審批方可向客戶聯系采購。 ，帳物分管，手續(xù)齊全。 ，各負其責。 。 、發(fā)票、我司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。 據客戶訂單確定生產，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 ，并由各戶簽字。 ，防止遺失、偷竊。 ，做到帳帳相符、帳實相符。 酒樓庫存物資入、出庫單分別由使用部門專人負責，領購、登記、填制、保管，倉庫管員依據入、出庫單的“保管聯”登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯，以便備查。（本制度） 酒樓固定資產管理制度 為了加強酒樓固定資產的管理，明確部門員工的職責，現結合酒樓實際情況，特制定本條例。 臵定資產總賬及明細分類
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1