【正文】 結(jié)好余額，以便核對(duì)，整理好財(cái)產(chǎn)物資，分門(mén)別類(lèi)。 七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。 、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車(chē)費(fèi)。 是否一致，核對(duì)損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關(guān)明細(xì)帳相符，有無(wú)更改報(bào)表數(shù)字，有無(wú)對(duì)不同對(duì)象使用不同的數(shù)字報(bào)出。大宗物品必須取得稅務(wù)發(fā)票，對(duì)方如是一般納稅人，應(yīng)取得專(zhuān)用發(fā)票，是小規(guī)模納稅人應(yīng)取得普通發(fā)票或稅務(wù)部門(mén)代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票（ 6%）。 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》 27 條和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》規(guī)定，結(jié)合本公司制定本制度。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進(jìn)帳。 ，應(yīng)在今后的實(shí)施過(guò)程中，不斷補(bǔ)充、完善。 ，在購(gòu)買(mǎi)維修物資前，應(yīng)編制購(gòu)物申請(qǐng)單，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)。購(gòu)買(mǎi)前，預(yù)先編制購(gòu)物申請(qǐng)清單，經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi)。 工作量才算加班，計(jì)加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計(jì)加班工資。 ，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 XX 是發(fā)票及收款，部門(mén)見(jiàn)發(fā)票及收據(jù)方可辦理發(fā)貨手續(xù)。 定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)，購(gòu)建、驗(yàn)收。 酒樓各種發(fā)票，收據(jù)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)，填制、保管、回收、繳銷(xiāo)。 ，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。 、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。 ，“簽字”就是牽制。 二、材料采購(gòu)制度 ，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。 ，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。 須設(shè)臵多聯(lián)，客戶(hù)、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)，填制、保管、回收、建立支票領(lǐng)用登記本，對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷(xiāo)。 固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到部門(mén)負(fù)責(zé)人，并訂立相關(guān)的使用，交接、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤(pán)點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)。 對(duì)于報(bào)廢的資產(chǎn)，須由相關(guān)技術(shù)人員檢測(cè)后提出報(bào)廢報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)行財(cái)務(wù)處理。 ，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。 ，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶(hù)要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。辦公用品購(gòu)回以后，由出納人員監(jiān)督驗(yàn)收入庫(kù)，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷(xiāo)貨方結(jié)算貨款是核對(duì)。 ，經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時(shí)，需經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。 回答人的補(bǔ)充 一、為了減損失、浪費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定期本制度。 七、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購(gòu)要有批準(zhǔn)的預(yù)算。 二、會(huì)計(jì)稽核制定工作指定專(zhuān)人完成，直接由老板和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。發(fā)票上的物品經(jīng)本公司需要的東西，有無(wú)批準(zhǔn)的購(gòu)量預(yù)算。 ，前后期之間是否銜接。 、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。 八、不準(zhǔn)將 公司存帳戶(hù)借給他人使用。 三、由辦公室人員牽頭，財(cái)務(wù)人員、物料保管人員參加，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進(jìn)行核對(duì)。 二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證，由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。 三、公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案。嚴(yán)格審查鑒定，編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，并報(bào)公司董事會(huì)審查，經(jīng)批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。 七、對(duì)出納工作及其他會(huì)計(jì)工作進(jìn)行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)內(nèi)部工作。 五、設(shè)臵銀行存款日記帳，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對(duì)帳，如有不符，應(yīng)查明是否有未達(dá)帳項(xiàng)，并編制余額調(diào)節(jié)表。 十、積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶(hù)口的人員擔(dān)任。 ： （ 1）各類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認(rèn)銷(xiāo)售成立的有關(guān)條款； （ 2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項(xiàng)目的規(guī)定和文件； （ 3）暫借和墊付款項(xiàng)應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)，附件和手續(xù)齊全。中期或年度終了，應(yīng)對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)檢查，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價(jià)值，并且此項(xiàng)降低的差 額在可預(yù)計(jì)的未來(lái)期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計(jì)提長(zhǎng)期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。 十八、財(cái)產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則： ：物資管理是企 業(yè)各部門(mén)、有關(guān)人員共同的任務(wù)； ：從采購(gòu)、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動(dòng)態(tài)監(jiān)控； ； ，涉及采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實(shí)行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨(dú)完成。 成本管理中涉及按側(cè)外原則處理事項(xiàng)的范圍、權(quán)限與責(zé)任。 三十二、分析、考核是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)的最后一環(huán)也是檢查、評(píng)估企業(yè)、領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)、職工業(yè)績(jī)的依據(jù) 。公司考核二級(jí)企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)班子和公司各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，二級(jí)企業(yè)考核三級(jí)企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)班子，部門(mén)負(fù)責(zé)人考核所屬員工； 、合理、有根有據(jù)。 四十一、財(cái)務(wù)部應(yīng)相應(yīng)設(shè)臵財(cái)務(wù)稽核人員或崗位，按《內(nèi)部稽核制度》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工程規(guī)范》要求進(jìn)行財(cái)務(wù)稽核； 、記帳憑證帳簿啟用、結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)告的核查； 、預(yù)算及執(zhí)行情況進(jìn)行核查； ，帳款清理、稅收繳納核 查； ； ； 。包括材料定額、工時(shí)定額、流動(dòng)資金定額、勞動(dòng)保護(hù)用品配臵標(biāo)準(zhǔn)、各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo) 準(zhǔn)等。 四十八、附則： ，報(bào)本公司備案。 四十三、建立內(nèi)部牽制制度，確保有利管理，防止弊端： 、組織、分工； ； ； 。根據(jù)考核結(jié)果應(yīng)有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。 三十四、分析的內(nèi)容、形式和方法： 。 二十六、以部門(mén)、個(gè)人對(duì)所分管的指標(biāo)、業(yè)務(wù)納入考核、獎(jiǎng)懲范圍。 十九、物資增加： ，掌握市場(chǎng)價(jià)格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應(yīng)有定點(diǎn)供應(yīng)單位； 、生產(chǎn)、加工、盤(pán)盈及接受投資、損贈(zèng)或債務(wù)重組的物資應(yīng) 按規(guī)定計(jì)價(jià)； 、核實(shí)數(shù)量、憑證驗(yàn)收； ，應(yīng)符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的要求； ，必要時(shí)先經(jīng)批準(zhǔn)并辦理入庫(kù)手續(xù)。 十五、本公司對(duì)外投資實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押制。 ，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測(cè)分析可有發(fā)生的重組損益。 六、公司財(cái)務(wù)應(yīng)接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督；定期、及時(shí)、準(zhǔn)確地上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái) 務(wù)分析資料。 二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)上面三個(gè)代扣戶(hù)存款，應(yīng)按月核對(duì) ，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)及時(shí)正確處理。 九、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)