【正文】 酒樓財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé) 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際，特制定如下制度： 一、總原則 ，相互協(xié)作。 ，各負(fù)其責(zé)。 ，帳物分管，手續(xù)齊全。 ，“簽字”就是牽制。 二、材料采購(gòu)制度 ，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。 。 （三份），送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理 審批方可向客戶聯(lián)系采購(gòu)。 、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。 ，倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門(mén)，倉(cāng)管人員及時(shí)登記入帳。 、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、經(jīng)理審批，才可付款。 三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)制度 。 、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。 ，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。 據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 ，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。 ，包括客戶對(duì)產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。 。 ，并由各戶簽字。 四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 依 99 年費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的暫行規(guī)定 五、現(xiàn)金管理制度 ，錢(qián)票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢(qián)。 ，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。 須設(shè)臵多聯(lián)，客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。 ，防止遺失、偷竊。 、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。 ，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。 ，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。 ，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。 財(cái)務(wù)各種票據(jù)的管理制度 為務(wù)各種票據(jù)的管理制度了加強(qiáng)酒樓票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失，填制錯(cuò)漏 ，特制訂如下制度。 酒樓各種發(fā)票，收據(jù)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)，填制、保管、回收、繳銷(xiāo)。 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)，填制、保管、回收、建立支票領(lǐng)用登記本，對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷(xiāo)。 酒樓庫(kù)存物資入、出庫(kù)單分別由使用部門(mén)專(zhuān)人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購(gòu)、登記、填制、保管，倉(cāng)庫(kù)管員依據(jù)入、出庫(kù)單的“保管聯(lián)”登記庫(kù)存物資的明細(xì)賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。 各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列。如填寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)日 時(shí)作廢并保存，以便核查。 財(cái)務(wù)制度并解續(xù)。（本制度） 酒樓固定資產(chǎn)管理制度 為了加強(qiáng)酒樓固定資產(chǎn)的管理，明確部門(mén)員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合酒樓實(shí)際情況，特制定本條例。 建立固定資產(chǎn)實(shí)物實(shí)賬及管理，注明使用及管理部門(mén)。 定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)，購(gòu)建、驗(yàn)收。 固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到部門(mén)負(fù)責(zé)人，并訂立相關(guān)的使用，交接、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤(pán)點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)。 臵定資產(chǎn)總賬及明細(xì)分類(lèi)賬。 各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 定期做好資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，做到賬實(shí)相符。 對(duì)于新添資產(chǎn)先由部門(mén)提出申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交采 購(gòu)購(gòu)買(mǎi)，并在申購(gòu)單上注明名稱(chēng)，型號(hào)、規(guī)格、性能、質(zhì)量、用途。 針對(duì)資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥，須到財(cái)務(wù)部辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，不得私下轉(zhuǎn)借。 對(duì)于出售的部分資產(chǎn)須由部門(mén)注明出售原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)根據(jù)出售處理報(bào)告。 XX 是發(fā)票及收款，部門(mén)見(jiàn)發(fā)票及收據(jù)方可辦理發(fā)貨手續(xù)。 對(duì)于報(bào)廢的資產(chǎn)，須由相關(guān)技術(shù)人員檢測(cè)后提出報(bào)廢報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)行財(cái)務(wù)處理。 每三個(gè)月定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每次盤(pán)盈、盤(pán)虧均由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。 定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)一律不得外借。 對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行本制度的部門(mén)和個(gè)人、在工作中取得顯著成績(jī)的給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。 對(duì)違反本制度的部門(mén)和個(gè)人由酒樓根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰。 本制度由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行和解釋。 六、成本控制制度 ，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 ，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 ，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。 ，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)， 及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門(mén)，以便核對(duì)。 ，并有生產(chǎn)和倉(cāng)庫(kù)部門(mén)同時(shí)簽名，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。 ，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。 ，月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。 ，修理配件零星物料建立金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星物料倉(cāng)庫(kù)可以以表代帳，月底必須同倉(cāng)庫(kù)帳核對(duì)相符。 ，超過(guò)定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀素調(diào)整定額。 工作量才算加班，計(jì)加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計(jì)加班工資。 ，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。 ，并以記錄。 以上制度在實(shí)踐中逐步完善本著既要保障供給又要節(jié)約開(kāi)支、做到報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用有章可循的原則，制定本規(guī)定。 一 、辦公費(fèi) ，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。保管人員實(shí)行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進(jìn)行登記。 。 ， 應(yīng)及時(shí)購(gòu)買(mǎi)辦公用品。購(gòu)買(mǎi)前，預(yù)先編制購(gòu)物申請(qǐng)清單，經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi)。辦公用品購(gòu)回以后，由出納人員監(jiān)督驗(yàn)收入庫(kù)，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷(xiāo)貨方結(jié)算貨款是核對(duì)。 ，要取得稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票。 二 、材料及維修費(fèi)用 。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫(kù)，購(gòu)進(jìn)的材料、物資，使用物資驗(yàn)收單驗(yàn)收入庫(kù)。 ，也要通過(guò)驗(yàn)收，在入庫(kù)單上注明“未入庫(kù)使用”。 ，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗(yàn)收入庫(kù)單，以便結(jié)帳核對(duì)。 ，應(yīng)將購(gòu)貨發(fā)票連同入庫(kù)單一并報(bào)刊財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)帳，無(wú)驗(yàn)收入庫(kù)單的不予報(bào)銷(xiāo)。 ，在購(gòu)買(mǎi)維修物資前，應(yīng)編制購(gòu)物申請(qǐng)單，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)。 ，經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時(shí)，需經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，附上驗(yàn)收單，方能報(bào)銷(xiāo)。 ，物資及維修費(fèi)用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。 三 、伙食費(fèi)： ，每人每天控制在 8 元結(jié)算報(bào)銷(xiāo)伙食費(fèi)。 ，由公司指定人員監(jiān)督驗(yàn)收 上，每季度（或半年）根據(jù)市場(chǎng)物價(jià)下降水平，作適當(dāng)調(diào)整。 。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的前提下，對(duì)職工的伙食費(fèi)也將逐步有所增加。 ，應(yīng)在今后的實(shí)施過(guò)程