【正文】 酒樓財務(wù)管理制度及崗位職責 為加強財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度： 一、總原則 ，相互協(xié)作。 ，各負其責。 ，帳物分管，手續(xù)齊全。 ，“簽字”就是牽制。 二、材料采購制度 ，又無積壓，采購費用小。 。 （三份），送財務(wù)部審核、經(jīng)理 審批方可向客戶聯(lián)系采購。 、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。 ，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記入帳。 、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。 三、銷售業(yè)務(wù)制度 。 、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。 ，并留財務(wù)部門存檔。 據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 ，并留財務(wù)部門存檔。 ，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。 。 ，并由各戶簽字。 四、費用報銷制度 依 99 年費用報銷的暫行規(guī)定 五、現(xiàn)金管理制度 ，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。 ，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。 須設(shè)臵多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。 ，防止遺失、偷竊。 、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。 ，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。 ，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。 ，做到帳帳相符、帳實相符。 財務(wù)各種票據(jù)的管理制度 為務(wù)各種票據(jù)的管理制度了加強酒樓票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失，填制錯漏 ，特制訂如下制度。 酒樓各種發(fā)票，收據(jù)由財務(wù)會計負責，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購，填制、保管、回收、繳銷。 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務(wù)部出納負責，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購，填制、保管、回收、建立支票領(lǐng)用登記本，對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。 酒樓庫存物資入、出庫單分別由使用部門專人負責，領(lǐng)購、登記、填制、保管，倉庫管員依據(jù)入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。 各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細填列。如填寫錯誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)日 時作廢并保存，以便核查。 財務(wù)制度并解續(xù)。（本制度） 酒樓固定資產(chǎn)管理制度 為了加強酒樓固定資產(chǎn)的管理，明確部門員工的職責，現(xiàn)結(jié)合酒樓實際情況，特制定本條例。 建立固定資產(chǎn)實物實賬及管理，注明使用及管理部門。 定期對固定資產(chǎn)進行分類編號，購建、驗收。 固定資產(chǎn)的使用落實到部門負責人，并訂立相關(guān)的使用，交接、調(diào)撥、出售、報廢、定期盤點等有關(guān)事項。 臵定資產(chǎn)總賬及明細分類賬。 各部門負責對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行財務(wù)處理。 定期做好資產(chǎn)盤點工作，做到賬實相符。 對于新添資產(chǎn)先由部門提出申請，報總經(jīng)理批準后交采 購購買，并在申購單上注明名稱，型號、規(guī)格、性能、質(zhì)量、用途。 針對資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥，須到財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，不得私下轉(zhuǎn)借。 對于出售的部分資產(chǎn)須由部門注明出售原因，報總經(jīng)理批準，財務(wù)根據(jù)出售處理報告。 XX 是發(fā)票及收款，部門見發(fā)票及收據(jù)方可辦理發(fā)貨手續(xù)。 對于報廢的資產(chǎn)，須由相關(guān)技術(shù)人員檢測后提出報廢報告，送總經(jīng)理批準后方可實行財務(wù)處理。 每三個月定期對固定資產(chǎn)進行盤點，每次盤盈、盤虧均由當事人負責。 定期維護保養(yǎng)，未經(jīng)總經(jīng)理批準一律不得外借。 對嚴格執(zhí)行本制度的部門和個人、在工作中取得顯著成績的給予表彰和獎勵。 對違反本制度的部門和個人由酒樓根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評和經(jīng)濟處罰。 本制度由財務(wù)負責監(jiān)督執(zhí)行和解釋。 六、成本控制制度 ，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 ，材料耗用定額，費用標準。 ，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應(yīng)商。 ，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)， 及時送財務(wù)、采購部門，以便核對。 ，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務(wù)部門。 ，財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。 ，月底抽查材料實物與帳存是否相符。 ，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。 ，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調(diào)整定額。 工作量才算加班，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。 ，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。 ，并以記錄。 以上制度在實踐中逐步完善本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。 一 、辦公費 ，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。保管人員實行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進行登記。 。 ， 應(yīng)及時購買辦公用品。購買前，預(yù)先編制購物申請清單，經(jīng)批準后購買。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。 ，要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。 二 、材料及維修費用 。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。 ，也要通過驗收，在入庫單上注明“未入庫使用”。 ，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗收入庫單，以便結(jié)帳核對。 ，應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。 ，在購買維修物資前，應(yīng)編制購物申請單，經(jīng)審核批準后方可購買。 ，經(jīng)批準后送外維修，修理完回收交付使用時，需經(jīng)使用部門負責人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。 ，物資及維修費用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。 三 、伙食費： ，每人每天控制在 8 元結(jié)算報銷伙食費。 ，由公司指定人員監(jiān)督驗收 上，每季度（或半年）根據(jù)市場物價下降水平，作適當調(diào)整。 。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。 ，應(yīng)在今后的實施過程