大慶石油集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則(已修改)
2025-06-19 09:57 本頁面
【正文】 大慶石油發(fā)展集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理細(xì)則（建議稿） 北大縱橫管理咨詢公司 目 錄 第一部分 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 .......................................................................... 1 第一章 總則 ........................................................................................... 1 第二章 財(cái)務(wù)部門的職能 .................................................................. 1 第三章 財(cái)務(wù)工作管理 ....................................................................... 2 第四章 支票管理 ................................................................................. 3 第五章 現(xiàn)金管理 ................................................................................. 3 第六章 會(huì)計(jì)檔案管理 ....................................................................... 4 第七章 處罰辦法 ................................................................................. 5 第八章 附則 ........................................................................................... 6 第二部分 財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé) ..................................................................... 6 第三部分 財(cái)務(wù)部（含總部、事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部）工作準(zhǔn)則 ....................................................................................................................... 7 第一章 總則 ........................................................................................... 7 第二章 財(cái)務(wù)部主要職能 .................................................................. 7 第三章 財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) .................................................................. 8 第四部分 審計(jì)部工作準(zhǔn)則 ............................................................. 11 第一章 總則 .......................................................................................... 11 第二章 審計(jì)部崗位職責(zé) ................................................................. 12 第五部分 出納業(yè)務(wù)處理準(zhǔn)則 .............................................................. 12 第六部分 會(huì)計(jì)工作細(xì)則 ........................................................................ 13 第一章 原始憑證 ................................................................................ 13 第二章 記賬憑證 ................................................................................ 16 第三章 會(huì)計(jì)賬簿 ................................................................................ 17 第四章 會(huì)計(jì)報(bào)告 ................................................................................ 20 第五章 會(huì)計(jì)檔案 ................................................................................ 20 第六章 現(xiàn)金及債券 ........................................................................... 21 第七章 應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù) ....................................................... 22 第八章 盤點(diǎn)辦法 ................................................................................ 24 第九章 財(cái)務(wù)預(yù)算 ................................................................................ 25 第七部分 資金預(yù)算工作準(zhǔn)則 .............................................................. 26 第－章 總則 .......................................................................................... 26 第二章 異常說明 ................................................................................ 26 第八部分 資金籌措工作細(xì)則 .............................................................. 27 大慶石油發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)管理細(xì)則（建議稿） 1 第一部分 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)集 團(tuán)的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在集團(tuán)經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 集團(tuán)公司設(shè)立財(cái)務(wù)總監(jiān)，全面負(fù)責(zé)管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作。集團(tuán)總部設(shè)立財(cái)務(wù)部與審計(jì)部，負(fù)責(zé)集團(tuán)具體財(cái)務(wù)管理與審計(jì)工作。各事業(yè)部與子公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員由總部直接委派。 第三條 集團(tuán)各單位和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 第二章 財(cái)務(wù)部門的職能 第四條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部門的職能是： （一） 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度； （二） 建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查 監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律； （三） 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)集團(tuán)取得較好的經(jīng)濟(jì)效益； （四） 厲行節(jié)約，合理使用資金； （五） 合理分配收入，加強(qiáng)稅務(wù)籌劃，及時(shí)完成需要上交的稅收； （六） 了解有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門情況，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況； （七） 完成集團(tuán)交給的其他工作。 大慶石油發(fā)展集團(tuán)財(cái)務(wù)管理細(xì)則（建議稿） 2 第三章 財(cái)務(wù)工作管理 第五條 會(huì)計(jì)年度自 1 月 1 日起至 12 日 31 日止。 第六條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)準(zhǔn)確、完整
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