【正文】 大慶石油發(fā)展集團 財務管理細則（建議稿） 北大縱橫管理咨詢公司 目 錄 第一部分 財務管理規(guī)則 .......................................................................... 1 第一章 總則 ........................................................................................... 1 第二章 財務部門的職能 .................................................................. 1 第三章 財務工作管理 ....................................................................... 2 第四章 支票管理 ................................................................................. 3 第五章 現(xiàn)金管理 ................................................................................. 3 第六章 會計檔案管理 ....................................................................... 4 第七章 處罰辦法 ................................................................................. 5 第八章 附則 ........................................................................................... 6 第二部分 財務總監(jiān)的職責 ..................................................................... 6 第三部分 財務部（含總部、事業(yè)部、子公司財務部）工作準則 ....................................................................................................................... 7 第一章 總則 ........................................................................................... 7 第二章 財務部主要職能 .................................................................. 7 第三章 財務部崗位職責 .................................................................. 8 第四部分 審計部工作準則 ............................................................. 11 第一章 總則 .......................................................................................... 11 第二章 審計部崗位職責 ................................................................. 12 第五部分 出納業(yè)務處理準則 .............................................................. 12 第六部分 會計工作細則 ........................................................................ 13 第一章 原始憑證 ................................................................................ 13 第二章 記賬憑證 ................................................................................ 16 第三章 會計賬簿 ................................................................................ 17 第四章 會計報告 ................................................................................ 20 第五章 會計檔案 ................................................................................ 20 第六章 現(xiàn)金及債券 ........................................................................... 21 第七章 應收賬款、應收票據(jù) ....................................................... 22 第八章 盤點辦法 ................................................................................ 24 第九章 財務預算 ................................................................................ 25 第七部分 資金預算工作準則 .............................................................. 26 第－章 總則 .......................................................................................... 26 第二章 異常說明 ................................................................................ 26 第八部分 資金籌措工作細則 .............................................................. 27 大慶石油發(fā)展集團財務管理細則（建議稿） 1 第一部分 財務管理規(guī)則 第一章 總則 第一條 為加強集 團的財務工作，發(fā)揮財務在集團經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 集團公司設立財務總監(jiān)，全面負責管理集團財務管理工作。集團總部設立財務部與審計部，負責集團具體財務管理與審計工作。各事業(yè)部與子公司設立財務部，財務人員由總部直接委派。 第三條 集團各單位和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。 第二章 財務部門的職能 第四條 集團財務部門的職能是： （一） 認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度； （二） 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查 監(jiān)督財務紀律； （三） 積極為經營管理服務，促進集團取得較好的經濟效益； （四） 厲行節(jié)約，合理使用資金； （五） 合理分配收入，加強稅務籌劃，及時完成需要上交的稅收； （六） 了解有關機構及財政、稅務、銀行部門情況，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況； （七） 完成集團交給的其他工作。 大慶石油發(fā)展集團財務管理細則（建議稿） 2 第三章 財務工作管理 第五條 會計年度自 1 月 1 日起至 12 日 31 日止。 第六條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實準確、完整