財務(wù)管理制度(通用)(已修改)
2025-05-10 17:08 本頁面
【正文】 1 XXXXXXXX 公司 財務(wù)管理制度（試行） 第一章 總 則 第一條 為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制和建立現(xiàn)代企業(yè) 度的要求，建立以財務(wù)通則為統(tǒng)帥，以行業(yè)財務(wù)制度為主體，以企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法為補充的新的財務(wù)管理體系，全面規(guī)范企業(yè)各項財務(wù)活動，提高經(jīng)營管理水平，按照財政部頒布的 《會計法》、 《 企業(yè)會計制度 》等規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營情況和管理要求，制度本制度。 第二條 本制度適應(yīng)范圍包括 XXXX 有限責(zé)任公司 及所屬各經(jīng)營部門，報 公司 批準(zhǔn) 后 執(zhí)行。 第三條 企業(yè)財務(wù)管理的基 本原則是：以提高經(jīng)濟效益為中心，建立財務(wù)管理目標(biāo)，完善內(nèi)部控制制度，作好財務(wù)管理基本工作，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納各種稅費，加強資產(chǎn)管理，增收節(jié)支，確保企業(yè)的財產(chǎn)保值增值。 第四條 企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)是：按照社會主義市 2 場經(jīng)濟的客觀要求 和公司總經(jīng)理下達的 經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)，編制財務(wù)計劃，正確組織財務(wù)收支的核算、稽核、分析工作，合理籌措資金，管好各項資產(chǎn)，強化財務(wù)管理措施，努力實現(xiàn)最佳效益。 第五條 本辦法的內(nèi)容：著重于企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制，包括企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)工作的管理，資金籌集的管理 ，貨幣資金及往來結(jié)算管理、存貨的管理，固定資產(chǎn)的管理，成本和費用的管理，銷售收入和稅金的管理，利潤及其分配的管理，財務(wù)報告與評價等內(nèi)容。 第二章 企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制 第六條 企業(yè)法人代表是企業(yè)一切財務(wù)和經(jīng)濟活動的最高負責(zé)人。企業(yè)法人代表在《企業(yè)法》、《公司法》及國家其它 法律、法規(guī)和財經(jīng)制度的范圍內(nèi)，決策、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、組織好企業(yè)的經(jīng)營和財務(wù)的活動 。并接受 各級行政 部門的檢查和監(jiān)督?？偨?jīng)理在法人授權(quán)下行使法人職權(quán)。 3 第七條 財務(wù)部在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)全面、完整及時地反映和監(jiān)督企業(yè) 經(jīng)營過程的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動， 是企業(yè)財務(wù)管理、會計核算、經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的管理和執(zhí)行部門。其主要職責(zé)是： 負責(zé)全 公司 財務(wù)管理、會計核算工作的組織、協(xié)調(diào)、管理和實施。 擬定全 公司 有關(guān)財務(wù)管理、會計核算工作的規(guī)章和管理制度，費用開支規(guī)定和辦法，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。 編制 公司 財務(wù)收支計劃，成本和費用開支計劃、資金計劃、上繳稅金計劃、利潤計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。 對全 公司 的生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，實施全面的財務(wù)監(jiān)督。 參與企業(yè)重要經(jīng)濟合同的簽訂，企業(yè)對外投資，重大經(jīng)濟活動及可行性研究分析等。 組織 財務(wù)會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提 高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，以適應(yīng)新形勢的需要。 第 八 條 負責(zé)設(shè)備、物資管理的部門設(shè)置專職或兼職的 4 二級核算人員，負責(zé)本部門設(shè)備和物資的動態(tài)和靜態(tài)核算工作。在部門和 公司 負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，業(yè)務(wù)上同時受財務(wù)部的指導(dǎo)。 第 九 條 各基本營業(yè)部門設(shè)置專職和兼職的經(jīng)濟核算員，負責(zé)本部門范圍內(nèi)的核算，按規(guī)定向財務(wù)部報送有關(guān)資料。 第十條 各部門、各 公司 都要按照做好基礎(chǔ)管理的要求，認真做好業(yè)務(wù)核算和統(tǒng)計核算工作。企業(yè)內(nèi)部單獨核算或有財務(wù)收支業(yè)務(wù)的 公司 ，應(yīng)設(shè)專職或兼職財務(wù)人員，辦理經(jīng)濟活動的收支核算業(yè)務(wù)。 第三章 企業(yè)基礎(chǔ)管理工作 第十 一 條 原始記錄和原始憑證的管理 原始記錄是企業(yè)辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的書面資料和原始依據(jù)，企業(yè)在經(jīng)營活動的每個環(huán)節(jié)都必須建立健全原始記錄。原始記錄要求一是真實，二是完整，三要符合規(guī)定。 原始記錄和原始憑證必須有規(guī)范的記錄格式、內(nèi)容和填制方法，注明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容、品名、規(guī)格、計量 公司 、數(shù)量、價格、金額、填制日期、編號、填制人姓名、（不 5 得只寫姓、不寫名），接受憑證 公司 名稱，經(jīng)辦人簽名等內(nèi)容。 從外 公司 取得的原始憑證，必須蓋有填制 公司 的公章；屬發(fā)票的需 按稅務(wù)現(xiàn)行規(guī)定使用發(fā)票并有稅務(wù)專用章；從個人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名簽章。 一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。填制憑證時必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?，并連續(xù)編號。 原始記錄和原始憑證必須及時，準(zhǔn)確傳遞、匯集、不得拖延。 第十三條 定額管理 定額管理的范圍包括：原輔材料、動力、人員、工時、設(shè)備利用，商品物資儲備、資金占用、費用開支等。 企業(yè)的定額應(yīng)根據(jù)自身的實際，在總結(jié)以往定額執(zhí)行基礎(chǔ)上，參照同 行業(yè)水平、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及生產(chǎn)
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