【正文】 ，如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進(jìn)帳。 四、倉(cāng)庫(kù)保管人員管好財(cái)產(chǎn)、物資，包括生產(chǎn)材料、維 修用品零配件、五金材料等。 ，應(yīng)在今后的實(shí)施過(guò)程中，不斷補(bǔ)充、完善。 三 、伙食費(fèi)： ，每人每天控制在 8 元結(jié)算報(bào)銷伙食費(fèi)。 ，在購(gòu)買維修物資前，應(yīng)編制購(gòu)物申請(qǐng)單，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購(gòu)買。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫(kù)，購(gòu)進(jìn)的材料、物資，使用物資驗(yàn)收單驗(yàn)收入庫(kù)。購(gòu)買前，預(yù)先編制購(gòu)物申請(qǐng)清單，經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買。 一 、辦公費(fèi) ，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。 工作量才算加班，計(jì)加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計(jì)加班工資。 ，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。 ，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。 對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行本制度的部門和個(gè)人、在工作中取得顯著成績(jī)的給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。 XX 是發(fā)票及收款，部門見(jiàn)發(fā)票及收據(jù)方可辦理發(fā)貨手續(xù)。 定期做好資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，做到賬實(shí)相符。 定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)，購(gòu)建、驗(yàn)收。如填寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)日 時(shí)作廢并保存，以便核查。 酒樓各種發(fā)票，收據(jù)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)，填制、保管、回收、繳銷。 ，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。 ，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。 ，包括客戶對(duì)產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。 、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。 、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。 ，“簽字”就是牽制。酒樓財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé) 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際，特制定如下制度： 一、總原則 ，相互協(xié)作。 二、材料采購(gòu)制度 ，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。 ，倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門，倉(cāng)管人員及時(shí)登記入帳。 ，并留財(cái)務(wù)部門存檔。 。 須設(shè)臵多聯(lián)，客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。 ，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)，填制、保管、回收、建立支票領(lǐng)用登記本，對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。 財(cái)務(wù)制度并解續(xù)。 固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到部門負(fù)責(zé)人，并訂立相關(guān)的使用，交接、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)。 對(duì)于新添資產(chǎn)先由部門提出申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交采 購(gòu)購(gòu)買，并在申購(gòu)單上注明名稱，型號(hào)、規(guī)格、性能、質(zhì)量、用途。 對(duì)于報(bào)廢的資產(chǎn)，須由相關(guān)技術(shù)人員檢測(cè)后提出報(bào)廢報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)行財(cái)務(wù)處理。 對(duì)違反本制度的部門和個(gè)人由酒樓根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰。 ，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門和供應(yīng)商。 ，月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。 ，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。保管人員實(shí)行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進(jìn)行登記。辦公用品購(gòu)回以后，由出納人員監(jiān)督驗(yàn)收入庫(kù)，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對(duì)。 ，也要通過(guò)驗(yàn)收，在入庫(kù)單上注明“未入庫(kù)使用”。 ，經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時(shí)，需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。 ，由公司指定人員監(jiān)督驗(yàn)收 上，每季度（或半年）根據(jù)市場(chǎng)物價(jià)下降水平，作適當(dāng)調(diào)整。 回答人的補(bǔ)充 一、為了減損失、浪費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定期本制度。 五、辦公用品指定專人購(gòu)買，專人保管并發(fā)出登記。 七、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購(gòu)要有批準(zhǔn)的預(yù)算。 八、會(huì)計(jì)、出納每月月終應(yīng)對(duì)現(xiàn)金和銀行存款對(duì)一次帳，并盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。 二、會(huì)計(jì)稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 六、稽核人員對(duì)記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào) 表、納稅申報(bào)表和會(huì)計(jì)核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記帳等有關(guān)財(cái)務(wù)資料，除按月進(jìn)行稽核外，還可根據(jù)需要對(duì)上列資料進(jìn)抽查、會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)予支持和配合。發(fā)票上的物品經(jīng)本公司需要的東西，有無(wú)批準(zhǔn)的購(gòu)量預(yù)算。 。 ，前后期之間是否銜接。 三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付： 、報(bào)關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi)。 、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。 八、不準(zhǔn)將 公司存帳戶借給他人使用。 十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對(duì)帳、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳、帳實(shí)是否相符，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。 三、由辦公室人員牽頭，財(cái)務(wù)人員、物料保管人員參加，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進(jìn)行核對(duì)。 六、由辦公室牽頭，會(huì)計(jì)、使用部門參加，每年全面清點(diǎn)一次，并對(duì)報(bào)廢、未使用的進(jìn)行處理。 二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證，由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。 六、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對(duì)后，交會(huì)計(jì)部門入帳，并裝訂保管。 三、公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案。向外單位提供利用時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。嚴(yán)格審查鑒定，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，并報(bào)公司董事會(huì)審查，經(jīng)批準(zhǔn)后銷毀。 三、負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。 七、對(duì)出納工作及其他會(huì)計(jì)工作進(jìn)行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)內(nèi)部工作。 二、負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的具規(guī)定收支使用現(xiàn)金。 五、設(shè)臵銀行存款日記帳，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對(duì)帳，如有不符，應(yīng)查明是否有未達(dá)帳項(xiàng)，并編制余額調(diào)節(jié)表。 八、加強(qiáng)對(duì)空白支票的管理，凡領(lǐng)取空白支票，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好領(lǐng)用和注銷登記手續(xù)，支票作廢，應(yīng)加蓋作廢戳記。 十、積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作。 四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口