【正文】 資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。 綜合部負責糧庫廠房建筑物及其附屬設施的購置、安裝、維護和使用管理。 生產部門 負責生產廠區(qū)動力設備的購建、安裝、修理和使用管理。 二、適用范圍 本制度適用于糧庫帳下的所有 固定資產管理 。有關財務統(tǒng)計資料由財務會計機構或者會計人員提供，并經財務會計負責人審核、簽署或者蓋章。 （四）、統(tǒng)計人員必須認真學習統(tǒng)計法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行統(tǒng)計制度；刻苦鉆研統(tǒng)計業(yè)務，掌握統(tǒng)計工作技能，熟悉各項統(tǒng)計指標的含義和核算方法，按照規(guī)范的程序報送統(tǒng)計資料。 二、統(tǒng)計機構與統(tǒng)計人員 （一）、企業(yè)應當根據統(tǒng)計任務的需要在財務部門設置 11 專職統(tǒng)計人員，建立健全企業(yè)內部統(tǒng)計網絡。本制度的建立，按國家統(tǒng)計法律法規(guī)精神，結合糧庫有關文件要求進行。 （六）、 固定資產的購置建立、驗收、領用制度。 （二）、 中心糧庫固定資產全部實行歸口管理，實行誰 9 使用誰管理的原則，把固定資產管理落實到部門、個人。 9 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的 60% 予以補助。 報批手續(xù)：一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。 差旅費：于返回 3 天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理 性，并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。 設備：使用人員根據發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單。 （ 四 ） 、報銷手續(xù) 嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支 出時填寫支出憑單并將發(fā)票交給財務。 加強報銷管理，當月帳，當月了， 25 日以后帳最遲不得超過下月 3 日。 六、 現(xiàn)金、銀行存款的盤查 （一）、 在每周完成出納工作后，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了對出納的現(xiàn)金及銀行存款日記賬進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。 （四）、 所開出支票必須封填收款單位名稱。 4 （五）、 收支單據辦理完畢后 出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。 （三）、 庫存現(xiàn)金超過 2021 元時必須存入銀行。 對于現(xiàn)金和各種 有價證券，要確保其安全和完整，如有短缺要負責賠償。 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 按照經濟核算原則，定期檢查，分析糧庫財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好糧庫參謀。 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本糧庫有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。 （ 6） 、對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。 （ 2）、 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。 （ 3） 、積極為經營管理服務，促進糧庫取得較好的經濟效益。 （ 7） 、完成糧庫交給的其他工作。 建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。 妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和 其他會計資料。 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 三、 現(xiàn)金管理制度 （一）、 所有現(xiàn)金收支由中心糧庫出納負責。 （四）、 任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批。 四、 支票管理 （一）、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。 （五）、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 （二）、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶 5 銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制?銀行存款余額調節(jié)表?進行檢查核對。 為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。 6 印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。憑發(fā)票填寫費用報銷單。各部門 報差旅費憑報銷單，經總經理審批后到財務核銷借款。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐 費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原 7 因；所有費用均計入部門成本。 公出到外地，可預借一定金額的差旅費。 出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。 8 職工 差旅費報銷標準 ： 一般地區(qū)費用補貼標準（ 80元 /天 ） 、長時間收（銷）糧駐在的縣以下地區(qū)的補貼標準食宿包干（ 50 元 /天）、市區(qū)的補貼標準食宿包干（ 80 元 /天）。 （三）、 固定資產折舊采用平均年限法（直線法）計提，固定資產殘值率為 5%。 （七）、 固定資產的清查，為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。 （二）、統(tǒng)計工作的基本要求是：要保證統(tǒng)計資料的權威性、準確性和及時性，統(tǒng)計工作要為企業(yè)管理和發(fā)展服務。 （二）、統(tǒng)計員人的主要職責是： 組織、協(xié)調本單位的統(tǒng)計工作，完成企業(yè)統(tǒng)計調查和部門統(tǒng)計調查任務，搜集、整理、提供統(tǒng)計資 料； 對本單位的生產和經營情況進行統(tǒng)計分析和統(tǒng)計監(jiān)督； 管理本單位的統(tǒng)計調查表，建立健全統(tǒng)計臺帳制度，并會同有關機構或者人員建立健全原始記錄制度。 三、原始記錄、統(tǒng)計臺帳和統(tǒng)計 報表 （一）、必須建立健全與生產經營活動相適應、滿足統(tǒng)計核算和業(yè)務核算所需要的各類原始記錄，建立健全糧食統(tǒng)計臺帳，對糧食購進、銷售、加工和儲存等基礎數(shù)據計時紀錄，并保證原始記錄統(tǒng)計臺帳和統(tǒng)計報表中各項數(shù)據的記載必須真實、完整、連續(xù)、準確，字跡要清晰端正，簽字手續(xù)必須齊全。 （二）、統(tǒng)計報表和財務報表資料必須真實可靠，相同指標的口徑范圍及核算結果必須一致。 三、責任人 財務部制定此制度并頒布執(zhí)行。 糧庫儀器儀表設備應由儲運檢驗部門歸口管理。 辦公室負責糧庫運輸工具的購置、維護和使用管理。 根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。 建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。主管部門根據?設備使用單?建立固定資產卡片，并通知使用單位。 糧庫對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。 （ 2）、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。 凡經批準報廢的固定資產不能繼續(xù)在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。 （七）、固定資產的清查 為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。 科學而合理的組織好物資供應工作，是保證企業(yè)生產經營活動正常進行的前提條件，加強物資管理，是改善企業(yè)各項技術經濟指標，取得良好經濟效果的重要環(huán)節(jié)，加強物資管理會增強企業(yè)自身消化能力。 （三）、節(jié)約物資消耗，創(chuàng)造合理利用物資的條件，監(jiān)督和促進生產過程中合理地使用物資，降低物資消耗。倉庫管理是企業(yè)物資管理工作的重要組成部分，做好倉庫管理工作，可以協(xié)調物資供應的階段性和生產連續(xù)性之間的矛盾，對于保證物資供應計劃的實現(xiàn)，合理儲存，回收節(jié)約物資，加速流動資金的周轉和降低產品成本等起著重要作用，對于企業(yè)能否按時、按質、按量配備成套的供應物資，保證企業(yè)均衡的組織生產有著直接影響。 （二）、物資妥善保管，做到合理存放、維護、保證數(shù)量準確、質量不變、減少損耗、杜絕積壓浪費、降低儲存費用、提高倉庫管理的效益，按照不同的性質、規(guī)格、性能和形狀等實行科學合理的擺放，便于發(fā)放、清點、查帳。 （三）、檢查物資的質量狀況。 物資的計劃及采購 各部門要根據生產情況所需材料計劃，填寫采購計劃單，必須提前半個月上報，經主管領導同意，然后報請庫領導批 示后統(tǒng)一組織采購。 物資的領退 （ 1）、屬于生產用料，按審批的計劃或定額填寫領料單，驗明品名，規(guī)格、型號、計量單位、數(shù)量、用途等，屬計劃外物資須經主管領導批準才能發(fā)貨，否則，物資管理人員拒絕開票發(fā)貨。汽車配件及油料等由司機輸領料手續(xù)。 （ 3）、保管人員必須按規(guī)定的手續(xù)和制度辦事，對手續(xù)不全，不符合制度的制度的現(xiàn)象，有權制止并向領導 22 反映，對所管物資應細致，加強責任。 （四）、企業(yè)負有支付職工勞動報酬、為職工提供勞動 和生活條 件、保護職工合法勞動權益等義務，同時享有生產經營決策權、勞動用工和人事管理權、工資獎金分配權、依法制定規(guī)章制度權等權利。 企業(yè)錄用職工不收取押金，不要求擔保、不扣留居民身 份證、暫住證、畢業(yè)證書、職業(yè)資格證書等證件。 勞動合同必須經職工本人、企業(yè)法定代表人 (或法定代表人書面授權的人 )簽字，并加蓋企業(yè)公章方能生效。 企業(yè)與職工協(xié)商一致，可以訂立無固定期限勞動合同。 職工有下列情形之一的，企業(yè)可以解除勞動合同： （ 1）、在試用期內被證明不符合錄用條 件的； （ 2）、提供與錄用相關的虛假的證書或者勞 動關系狀況 證明的； （ 3）、嚴重違反企業(yè)依法制定并公示的工作制度的； 25 （ 4）、嚴重失職，營私舞弊，對企業(yè)利益造成重大損害 的； （ 5）、勞動者同時與其他用人單位建立勞動關系，對完 成本單位的工作任務造成嚴重影響，或者經用人單位提出， 拒不改正的； （ 6）、被依法追究刑事責任或者勞動教養(yǎng)的； （ 7）、法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。 有下列情形之一，需要裁減人員 20 人以上或者裁減 26 不足 20 人但占企業(yè)職工總數(shù) 10％以上的，企業(yè)提前 30 日向工會或者全體職工說 明情況，聽取工會或者職工的意見后，裁減人員方案經向勞動行政部門報告，可以裁減人員： （ 1）、依照企業(yè)破產法規(guī)定進行重整的； （ 2）、生產經營發(fā)生嚴重困難的； （ 3）、企業(yè)轉產、重大技術革新或者經營方式調整，經 變更勞動合同后，仍需裁減人員的； （ 4）、其他因勞動合同訂立時所依據的客觀經濟情況發(fā) 生重大變化，致使勞動合同無法履行的。 1企業(yè)有下列情形之一的，職工可以隨時通知解除勞動合同： （ 1）、未按照勞動合同約定提供勞動保護或者勞動條 件的； （ 2）、未及時足額支付勞動報酬的； （ 3）、未依法為職工繳納社會保險費的； （ 4）、企業(yè)的規(guī)章制度違反法律、法規(guī)的規(guī)定，損害勞 動者權益的； （ 5）、因《勞動合同法》第二十六條 第一款規(guī)定的情形致使勞動合同無效的； （ 6）、法律、行政法規(guī)規(guī)定勞動者可以解除勞動合同的 其他情形。職工在試用期內提前 3曰通知企業(yè)，可以解除勞動合同。 其中除企業(yè)維持或者提高勞動合同約定 條 件續(xù)訂勞動 合同，職工不同意續(xù)訂的情形外，終止固定期限勞動合同的； 企業(yè)被依法宣告破產的；企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉、 撤銷或者企業(yè)決定提前解散的；企業(yè)應依法支付經濟補償 29 金。 1企業(yè)應當在解除或者終止勞動合同時出具解 除或者終止勞動合同的證明，并在 15 日內為職工辦理檔案 和社會保險關系轉移手續(xù)。 6 個月以上不滿 l 年 的，按 1 年計算；不滿 6 個月的，向職工支付半個月工資的 經濟補償。 其他休息休假按國家規(guī)定執(zhí)行。計時工資和計件工資以勞動合同約定或單價協(xié)議書為準。 企業(yè)以貨幣形式按月足額支付職工工資；本月工資于次月 l4 日支付；依法解除或終止勞動合同時，在解除或終止勞動合同后 5 日內一次性付清職工工資。 有下列情況之一，企業(yè)可以代扣或減發(fā)職工工資而不屬于克扣工資： （ 1）、代扣代繳職工個人負擔的社會保險費； 32 （ 2）、扣除依法賠償給企業(yè)的費用； （ 3）、扣除職工違規(guī)違紀受到企業(yè)處罰的罰款； （ 4）、法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以扣除的工資或費用。 三、職工勞動紀律制度 （一）、勞動紀律與職工守則 職工必須遵守如下考勤和辭職制度： （ 1）、按時上班、 下班，不得遲到、早退； （ 2）、必須