【文章內(nèi)容簡介】 公司根據(jù)責任過失輕重進行處罰，并填寫責任過失單。第十五節(jié)、檔案管理一、檔案管理要由專人負責，明確責任，保證原始資料及單據(jù)齊全完整，密級檔案必須保證安全。二、任何組織或個人未經(jīng)許可無權隨意銷毀公司檔案材料，若按照規(guī)定銷毀，必須由綜合辦主任請示總經(jīng)理批準后，填寫銷毀清單，由專人監(jiān)督銷毀。第三部分 財務部管理制度第一節(jié)、財務部的職能及財務人員的崗位職責（一）財務部的職能：認真貫徹執(zhí)行國家有關財務方面的法律法規(guī)和規(guī)章制度。建立、健全公司財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營管理，反映財務計劃的執(zhí)行情況，認真執(zhí)行財務紀律。積極為公司經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。合理使用資金，厲行節(jié)約，合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。對政府財務、稅務、審計、銀行等部門及有關部門，如實反映情況。嚴格執(zhí)行財務制度，堅決抵制不合理、不合法支出。完成公司交予的其他工作。（二）會計的崗位職責：按照國家會計制度，依法進行會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。定期報帳，登記會計帳簿，編制會計報表，及時交主管審核，主管審核完交總經(jīng)理?？茖W地設置會計核算程序，正確使用會計帳簿，合理運用會計科目，按時完成記帳，結帳，報帳工作。做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，內(nèi)容真實，帳面整潔，帳帳相符，帳證相符，帳款相符，帳物相符，日記月結。嚴格執(zhí)行《會計法》和國家財務制度，加強財務監(jiān)督，對不合理的未經(jīng)批準的單據(jù)，弄虛作假的單據(jù)不予開支與報銷。按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管憑證，帳簿，報表等檔案資料，并及時整理入檔，不得隨意亂扔或丟失。把好報支關，報支手續(xù)不健全一律不予支付和進帳。幫助各工地保管建立健全實物臺帳，定期進行盤查。遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露財務室的機密。加強支金的管理，負責對出納的監(jiān)督，定期對庫存現(xiàn)金，銀行帳戶金額進行盤查，寫出盤查表報總經(jīng)理審核。每月、每終結時，及時、準確、完整的編制會計報表，并且對費用，成本進行分析，寫成書面報告，報總經(jīng)理審閱。經(jīng)常聯(lián)系項目部，準確核算施工單位的各項費用，應撥工程款項，以及各施工隊的計價工作。1與項目部，材料管理部門緊密聯(lián)系，協(xié)助項目部做好材料管理工作，嚴把成本、質(zhì)量控制關。1每月按期申報稅金，負責處理好有關稅務方面的關系。1對不符合國家《會計法》和公司規(guī)定的有權拒絕執(zhí)行。1完成總經(jīng)理交辦的其他任務。（三）出納的崗位職責：認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付手續(xù)，在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”章，并登記后將收付款憑證返回會計處。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格執(zhí)行財務制度，在負責日常款項的的支付時，把好報支關，對不合法、不合規(guī)章制度的票據(jù)，一律不予支付。每日終了時，對所發(fā)生的業(yè)務進行登帳，對結出余額與庫存現(xiàn)金進行核對，以保證帳款相符，月終與會計的總帳進行核對，以保證帳帳相符。每月末向銀行索取銀行對帳單與銀行日記帳核對，如有未達帳項，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并寫出對帳單交會計處，同時附銀行對帳單。定期編制簡易現(xiàn)金流量表報公司總經(jīng)理。對已付的款項，需要報帳的必須及時督促有關人員報帳，需要入帳的必須及時交會計辦理入帳手續(xù)，不得積壓票據(jù)。加強資金管理，對企業(yè)的資金要做到心中有數(shù)，定期報告總經(jīng)理企業(yè)的資金情況。為了企業(yè)的正常運行，當企業(yè)資金不足時，要及時上報總經(jīng)理。每次支付款項時，必須做好財務報銷登記，必須有經(jīng)辦人簽字。1按照國家會計制度的規(guī)定，應妥善保管原始票據(jù)，日記帳，票據(jù)報銷記錄等不得隨意亂扔或丟失。1111第二節(jié)、財務工作管理一、財務管理制度。會計自公歷一月一日起至十二月三十一日止。會計憑證、會計賬薄、會計報表及其它會計資料必須真實、準確，并符合會計制度的規(guī)定。財務人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，會計、出納都必須在記賬憑證上簽字。財務人員要按規(guī)范化進行建賬、記賬、結算等業(yè)務，會計應按月編制會計報表，上報總經(jīng)理和有關部門。財務人員對公司實行會計監(jiān)督，財務人員對不真實、不合法的原始票證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。財務人員應及時核兌賬目，做到日清月結，賬賬相符。財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼任會計、檔案保管、債權債務處理等工作。財務人員調(diào)動工作或者離職必須與接管人員辦理接交手續(xù)，辦理接交手續(xù)由部門主管監(jiān)交。未經(jīng)總經(jīng)理同意本企業(yè)銀行帳戶不得轉借他人使用。保守公司財務秘密。對不符合國家《會計法》的規(guī)定有權拒絕執(zhí)行。完成總經(jīng)理交辦的其他任務。第三節(jié)、資金管理一、銀行存款管理：公司及各項目部必須在國家合法銀行中開設賬戶，不得以個人名義公款私存，開戶及銷戶按銀行規(guī)定執(zhí)行。任何人不得擅自借用公司賬戶，不得利用公司賬戶替其他單位或個人進行經(jīng)濟擔保，否則一切后果自負。由銀行支出的資金應有經(jīng)理和財務負責人審批的原始憑證或書面通知。支票由出納員管理，財務印鑒應由出納和會計分別保管（會計保管部門主管印鑒，出納保管財務專用章）。支票使用時必須有“支票領用單”，由領導簽字，然后將支票按批準金額封頭、加蓋印章，填寫日期、用途，登記號碼，領用人在支票領用薄上簽字備查，不得簽發(fā)空頭、空白、遠期支票。支票付款后，憑支票存根、發(fā)票經(jīng)手人辦理有關審核簽字手續(xù)后到出納員處報賬，并在登記薄上注銷。財務人員月底時憑“支票領用單”轉記應收款。發(fā)工資時從領用人工資內(nèi)扣還，當月工資不足者延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。二、現(xiàn)金管理嚴格執(zhí)行“現(xiàn)金管理條例”，現(xiàn)金必須限額存放，如遇特殊情況，財務人員應請示部門主管，妥善保管。嚴禁坐支現(xiàn)金和以白條抵庫?，F(xiàn)金收支一般限于職工工資結算，出差人員必須攜帶的旅差費，個人勞務報酬，總經(jīng)理批準的其他開支。能轉帳或能以其他方式結算的，不準以現(xiàn)金支付。支付現(xiàn)金：必須附有合法的、審批完備的原始憑證。由出納人員核實金額、數(shù)量無誤后，填制現(xiàn)金支出憑證，收款人簽字方可支付。如代人辦理取款業(yè)務，應由經(jīng)辦人在取款憑證上同時簽字。由銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時，應有2人以上同往，必要時請求領導提供專車，委派保衛(wèi)人員。出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結，每日清點庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。第四節(jié)、會計檔案管理一、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件及其它有保存價值的資料，均應存盤。二、會計憑證按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽字蓋章，歸檔保存。三、會計賬簿和報表按年歸檔，專人保管。四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱復制，摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。第五節(jié)、結算與審批制度一、管理費和財務費的報銷，由部門分管領導簽字。所有的報銷憑證最后應有總經(jīng)理的簽字。：（1）重審票據(jù)的合法性、真實性。、（2）對數(shù)量、單價進行核對，并核對票物的相符性，負責人對會計意見有異議時，應同會計協(xié)商后再更改，如無異議，應簽注“同意”并簽名。（3）不符合規(guī)定，手續(xù)不全的，會計和負責人不予審批。二、人工費及材料費結算項目負責人負責收集各施工人員開具的工卡、運卡、料卡等，同時在財務聯(lián)簽字。由生產(chǎn)副經(jīng)理（領班）定期開具“施工結算單”，經(jīng)技術員、項目負責人簽字后交核算員進行核算，核算完的票據(jù)及時交財務部門進行賬務處理。外購材料要根據(jù)收料卡或發(fā)票結算。如發(fā)生工、料、運卡有弄虛作假行為的，根據(jù)公司有關規(guī)章制度對當事人進行嚴肅處理，同時追究相關人員的責任。外購材料根據(jù)收料卡或發(fā)貨票同上辦理。民工組每一周填記錄單，每月匯總記錄單，并由施工員、項目經(jīng)理檢查核準。三、借款及其它公司職員私人借款原則上不予，如情況比較特殊由本人填寫借款單，經(jīng)調(diào)查情況屬實，可借給適當金額。由部門負責人審核后，需會計簽字，總經(jīng)理審批，但最高限額為5000元，不得突破。借款從本人工資逐月扣除。業(yè)務人員必需的備用金，由項目經(jīng)理、會計審批后借給，審批人應根據(jù)業(yè)務性質(zhì)核準金額。對伙管員、小車司機、采購員等人員實行流動資金定額限制，各項目部及公司財務人員不得兼任采購員，必須做到錢物分開。借款人應在辦完事后一周內(nèi)報帳，否則不予二次借款。對于長期借款不清者，借款從本人工資逐月扣除，直至借款扣清為止。民工借生活費，由施工負責人、項目負責人、會計審批后方能辦理，審批人應根據(jù)借款人所完成的工作量和單位資金情況審批，發(fā)生超借情況，由審批人員負責償還。員工工資調(diào)整、人員福利、獎罰及其它政策性的支出，由綜合辦主管審核造冊，總經(jīng)理審批后發(fā)放。項目經(jīng)理的報支，應由總經(jīng)理審批。由公司總經(jīng)理和會計審批下列支出：（1）公司各部門的業(yè)務費及招待費。（2）由公司決定購入的價值較大的固定資產(chǎn)。（3）外部有關單位借款及各項預付款數(shù)額較大的。（4）其它計劃支出金額較大的。（5）第六節(jié)、出差管理制度一、為加強出差管理，根據(jù)我公司業(yè)務性質(zhì)特制訂本制度，本公司職員出差依據(jù)本制度報銷旅差費及補貼費。二、公司本部員工或項目部員工出差，每日補貼工作餐費40元，住宿費100元，不得超標準食宿，超出部分自負。三、因公出差宴客，費用應先征得部門主管同意，上報總經(jīng)理批準，憑票據(jù)報銷。四、如系投標、高級會議出差，因業(yè)務需要提高住宿標準，報總經(jīng)理批準后，可據(jù)實報銷。五、由公司派遣出差的職工，可以依據(jù)公司外派時的具體規(guī)定報銷汽車票、火車票、飛機票及相關票據(jù)。第七節(jié)、項目部財務管理一、項目部資產(chǎn)管理（1）項目部應嚴格按照公司“財務管理制度”中的有關資產(chǎn)的管理規(guī)定進行管理和核算，建立健全有關賬戶，配置專職保管、出納員，會計。（2）項目部固定資產(chǎn)的購置，需由項目經(jīng)理部提出書面購置申請報告（內(nèi)容包括名稱、數(shù)量、詢價情況、購置原因等），經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可購置，所購置的固定資產(chǎn)必須到公司財務部報帳，記入公司固定資產(chǎn)臺賬。（3）固定資產(chǎn)報廢或出售由項目部書面報告公司，由總經(jīng)理同意方可辦理，出售或清理后的資金上交公司財務部。（4）各項目部之間固定資產(chǎn)的調(diào)拔，不論有償或無償，都需總經(jīng)理同意，由總經(jīng)理簽發(fā)調(diào)拔單，各項目部同時應結轉資產(chǎn)、資金帳卡。二、內(nèi)部審計制度，工程中間一次，工程結束一次，也可以對具體事項進行專門審計。、財務總監(jiān)、綜合辦主任組成。審計組代表總經(jīng)理進行工作，各項目部應持正確態(tài)度積極配合審計工作。，審計組應將審計結論寫成審計報告上報總經(jīng)理。，根據(jù)事情性質(zhì)，嚴重程度，提交總經(jīng)理辦公會決定處理方案。第八節(jié)、財務紀律財務人員應加強學習，提高政治思想和業(yè)務素質(zhì)，自覺遵守和執(zhí)行《會計法》和有關財經(jīng)法規(guī)，積極為經(jīng)營管理服務，成績顯著者公司給與表揚和獎勵；對工作失職造成不良后果的給與必要的處罰。一、出現(xiàn)下列情況之一的對財務人員予以警告并扣本人1個月工資。，擅自挪用或借給他人資金或支付存款的。二、出現(xiàn)下列情況之一財務人員應予解聘。，造成財務工作嚴重混亂的。、會計報表、文件資料的。、編造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證，會計賬薄的。，虛報、冒領、收取賄賂的。、營私舞弊、非法謀私、泄露公司財務秘密及挪用公款的。，造成公司經(jīng)濟損失的。第四部分 機械部管理制度第一節(jié)、總則在工程施工中，機械是完成工程各次施工任務的工具，是確保工程質(zhì)量，加快施工進度的關鍵，是提高經(jīng)濟效益、改善勞動條件的主要手段。因此，管、用、養(yǎng)在工程設施建設中有著極其重要的作用。這就要求所有公司員工端正態(tài)度，對機械管理工作給予大力支持和足夠重視。處理好管、用、養(yǎng)之間的關系，改變重用輕管、只用不養(yǎng)、不壞不修、搶任務拼機械的錯誤做法。因此，要加強管理、定期保養(yǎng)、合理使用、延長機械壽命、減少磨損，盡可能使機械經(jīng)常處于完好狀態(tài)，從而產(chǎn)生較大的經(jīng)濟效益。一、公司內(nèi)部所有的機械產(chǎn)權歸公司所有，由機械部統(tǒng)一管理，根據(jù)項目部、使用單位施工任務情況進行統(tǒng)一調(diào)度。二、合理選配機械，做好現(xiàn)有機械的挖潛改造和更新工作，使機械與工程施工配套，充分發(fā)揮機械優(yōu)勢，提高經(jīng)濟效益，不斷提高機械化施工水平和機械化先進程度。三、加強對操作人員的業(yè)務培訓，提高業(yè)務技能，力爭做到安全意識強，質(zhì)量意識強，遵紀守法，爭當愛崗敬業(yè)的機械手。四、對派到使用單位的機械要經(jīng)常檢查，督促其加強維護保養(yǎng)，合理使用，做好相互協(xié)調(diào)工作。五、機械三級以上的維修或大修工作由機械部統(tǒng)一安排、實施；三級以下的維修保養(yǎng)由使用單位或項目部自行組織安排，將維修保養(yǎng)的相關記錄上報機械部存檔。六、機械分配到使用單位或項目部后，本部門的機械負責人要每日將機械運行記錄、維修保養(yǎng)、維修用料及消耗統(tǒng)計，于月底將報表交于機械部，要反映出機械的完好狀況。第二節(jié)、機械部崗位職責一、機械部人員崗位職責機械部主管的崗位職責(1）認真貫徹執(zhí)行國家和公司頒發(fā)的關于機械管理的方針政策、規(guī)章制度，帶領部門員工完成公司下達的各項經(jīng)濟技術指標和施工任務。(2）結合本部門具體情況，制定機械管理實施細則，做好機械安全運行工作，監(jiān)督使用單位對機械的合理使用和保養(yǎng)維修。(3）負責辦理公司下達的機械及部件的購置計劃，施工前的調(diào)遷進場，竣工后的機械調(diào)遷封存、保養(yǎng)維修工作。(4）認真做好機械的基礎工作，負責辦理機械審驗、保險業(yè)務、安全工作及費稅的繳納工作。(5）對部門內(nèi)人事工作，職務任免，崗位調(diào)整，業(yè)務工作有建議權、執(zhí)行權、管理權。(6)負責機械購置計劃的編制實施，及時向公司提供產(chǎn)品性能、型號、價格等有關技術資料。(7)負責抓好機械固定資產(chǎn)清理工作，積極配合公司財務做好機械拆舊的提取工作。(8)認真把好機械配件質(zhì)量關、價格關，及時對配件庫存進行清理。(9)負責機械租賃合同的簽定，租賃費的結算、收回工作。(10)對機械交通事故，