x建設(shè)公司貨幣資金管理制度(編輯修改稿)
2024-07-10 11:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 工程建設(shè)用資金，不在分公司所在地施工的工程項(xiàng)目，經(jīng)工程處申請，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，可以使用定額備用金。 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 89 — 第二十一條 備用金的金額由分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)工程定額成本核定，原則上不得超過工程定額成本的 10%。在項(xiàng)目開工之前，項(xiàng)目經(jīng)理提出申請，報(bào)經(jīng)工程處處長核 準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目大小、工地遠(yuǎn)近等實(shí)際情況批準(zhǔn)，在中途交回報(bào)銷憑證時，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷并補(bǔ)足備用金。 第二十二條 備用金只允許用于工程輔助 材料購置、小額賠償、工程招待等支出，具體用途由各分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)本公司實(shí)際情況制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則，并報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后實(shí)施，不得挪作它用。 第二十三條 由工程處處長在工程項(xiàng)目小組內(nèi)指定項(xiàng)目內(nèi)勤，經(jīng)財(cái)務(wù)處同意后，負(fù)責(zé)備用金的保管，項(xiàng)目內(nèi)勤不得由項(xiàng)目經(jīng)理兼任，財(cái)務(wù)部對項(xiàng)目內(nèi)勤的工作應(yīng)該進(jìn)行必要的指導(dǎo)。 第二十四條 備用金的開支，必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意，項(xiàng)目經(jīng)理對備用金開支的合理性、合法性負(fù)責(zé)，會計(jì)處在報(bào)帳時對其合法性進(jìn)行審核。 第二十五條 項(xiàng)目內(nèi)勤必須妥善保管支付備用金的有關(guān)報(bào)銷憑證，并設(shè)置備用金登記簿 ，記錄備用金的領(lǐng)用、中途報(bào)銷和開支情況。 第二十六條 項(xiàng)目內(nèi)勤必須在工程項(xiàng)目現(xiàn)場工作結(jié)束后五個工作日內(nèi)，交回備用金開支憑證及剩余資金，財(cái)務(wù)處據(jù)之注銷備用金。 第二十七條 原則上，工程款不得直接從甲方匯至工程現(xiàn)場。特殊情況下，公司總部承攬的工程，經(jīng)過公司和分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，分公司承攬的工程，經(jīng)過分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，可以直接匯至工程現(xiàn)場，視同備用金管理。 第四章 銀行存款管理 第二十八條 公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。 第二十九條 各分公司必須 加強(qiáng)銀行帳戶的管理。 （一）銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，只供公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 90 — 個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 （二）銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。公司總部應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理分公司的銀行賬戶開設(shè)及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。 （三）財(cái)務(wù)印鑒的使用實(shí)行３章分管并用制；即：財(cái)務(wù)章由會計(jì)保管
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