x建設(shè)公司貨幣資金管理制度-展示頁
2025-06-10 11:46本頁面
【正文】 條 現(xiàn)金收入要當(dāng)天入帳，當(dāng)天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。 第七條 財(cái)務(wù)部是公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理的職能管理部門，公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，除按本制度的規(guī)定保留和使用的備用金以外，禁止其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。 第五條 公司辦理有關(guān)貨幣資金的調(diào)度、收入、支付、保管事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。 第三條 本制度適用于公司總部及其各職能部門、分公司及其各職能部門和業(yè)務(wù)部門。 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 86 — 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，實(shí)現(xiàn)公司資金的一體化運(yùn)作，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的基本情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第四條 各分公司可以根據(jù)國家的法律法規(guī)和本制度，結(jié)合自身實(shí)際 情況，制定本分公司的貨幣資金管理制度實(shí)施細(xì)則并組織實(shí)施，但不得與本制度相抵觸。 第二章 現(xiàn)金管理 第六條 公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則與本制度的規(guī)定。 第八條 會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納 人員的資格由財(cái)務(wù)部和人力資源部審查認(rèn)可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，除備用金以外，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。郵寄、郵匯的收、付款應(yīng)有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款方 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 87 — 向，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項(xiàng)。 第十一條 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核、填制付款憑證后， 出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。 第十二條 現(xiàn)金的使用范圍 （一）職工工資、津貼； （二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作的報(bào)酬； （三）根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金； （四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其它支付； （五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； （六）結(jié)算起點(diǎn) 1000元以下的零星支出； （七）向農(nóng)民支付的各種
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