x建設(shè)公司貨幣資金管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 審核批準(zhǔn)，并經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核、填制付款憑證后， 出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。凡一次借款或報(bào)銷在 20xx 元以上的，應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。 （二）財(cái)務(wù)部門對(duì)原借款未結(jié)清又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 88 — 款手續(xù)。 第十八條 提取一萬元以上 的現(xiàn)金時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 89 — 第二十一條 備用金的金額由分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)工程定額成本核定，原則上不得超過工程定額成本的 10%。 第二十四條 備用金的開支，必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意，項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)備用金開支的合理性、合法性負(fù)責(zé)，會(huì)計(jì)處在報(bào)帳時(shí)對(duì)其合法性進(jìn)行審核。特殊情況下，公司總部承攬的工程，經(jīng)過公司和分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，分公司承攬的工程，經(jīng)過分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，可以直接匯至工程現(xiàn)場(chǎng)，視同備用金管理。 （二）銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù) 。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理。 第三十四條 對(duì)于確實(shí)無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時(shí)，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。 第三十六條 公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 91 — 金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。 第三十九條 工程現(xiàn)場(chǎng) 所開臨時(shí)銀行帳戶，作為備用金帳戶管理，在工程現(xiàn)場(chǎng)工作結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)，必須注銷，禁止各分公司將資金超限額、超期限留存于臨時(shí)帳戶。 第四十三條 當(dāng)分公司的貨幣資金余額不足控制下限時(shí)，分公司可以要求公司總部回?fù)芊止疽呀?jīng)上劃到公司總部的資金，不再計(jì)息。發(fā)現(xiàn)問題上報(bào)公司總部總經(jīng)理辦公會(huì)，追究分公司經(jīng)理及有關(guān)人員的責(zé)任。 第四十九條 公司總部財(cái)務(wù)部每周將分公司的資金流量簡報(bào)匯總上報(bào)公司總部總經(jīng)理辦公會(huì)，每月編制資金平衡調(diào)度計(jì)劃。
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