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【正文】 審核批準，并經(jīng)會計復核、填制付款憑證后， 出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。凡一次借款或報銷在 20xx 元以上的，應提前一天告知財務部出納人員，以便出納籌款備付。 （二）財務部門對原借款未結清又重新借款的，有權拒絕辦理付 建設股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 88 — 款手續(xù)。 第十八條 提取一萬元以上 的現(xiàn)金時，財務部門應有兩人以上同往，應使用本單位車輛。 建設股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 89 — 第二十一條 備用金的金額由分公司財務部根據(jù)工程定額成本核定，原則上不得超過工程定額成本的 10%。 第二十四條 備用金的開支，必須經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意，項目經(jīng)理對備用金開支的合理性、合法性負責，會計處在報帳時對其合法性進行審核。特殊情況下，公司總部承攬的工程，經(jīng)過公司和分公司財務經(jīng)理同意，分公司承攬的工程，經(jīng)過分公司財務經(jīng)理同意，可以直接匯至工程現(xiàn)場，視同備用金管理。 （二）銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù) 。如調節(jié)不符，應查明原因，并報財務部經(jīng)理處理。 第三十四條 對于確實無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。 第三十六條 公司應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒有資 建設股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 91 — 金保證的票據(jù)或遠期支票，不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)。 第三十九條 工程現(xiàn)場 所開臨時銀行帳戶，作為備用金帳戶管理，在工程現(xiàn)場工作結束后五個工作日內，必須注銷，禁止各分公司將資金超限額、超期限留存于臨時帳戶。 第四十三條 當分公司的貨幣資金余額不足控制下限時，分公司可以要求公司總部回撥分公司已經(jīng)上劃到公司總部的資金，不再計息。發(fā)現(xiàn)問題上報公司總部總經(jīng)理辦公會，追究分公司經(jīng)理及有關人員的責任。 第四十九條 公司總部財務部每周將分公司的資金流量簡報匯總上報公司總部總經(jīng)理辦公會，每月編制資金平衡調度計劃。
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