x建設(shè)公司貨幣資金管理制度(完整版)
【正文】 備用金只允許用于工程輔助 材料購(gòu)置、小額賠償、工程招待等支出，具體用途由各分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)本公司實(shí)際情況制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則，并報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后實(shí)施，不得挪作它用。 第十六條 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照開(kāi)戶(hù)銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金限額需要變動(dòng)時(shí)，必須報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行批準(zhǔn)，從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途。 第十二條 現(xiàn)金的使用范圍 （一）職工工資、津貼； （二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專(zhuān)門(mén)工作的報(bào)酬； （三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金； （四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支付； （五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； （六）結(jié)算起點(diǎn) 1000元以下的零星支出； （七）向農(nóng)民支付的各種補(bǔ)償費(fèi)用； （八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。 第二章 現(xiàn)金管理 第六條 公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則與本制度的規(guī)定。 第三條 本制度適用于公司總部及其各職能部門(mén)、分公司及其各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)。 第十條 現(xiàn)金收入須由會(huì)計(jì)人員開(kāi)出收據(jù)或發(fā)票，及時(shí)編制收款憑證，出納清點(diǎn)現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。如負(fù)責(zé)人外出不在公司駐地時(shí)，可由主要負(fù)責(zé)人指定臨時(shí)負(fù)責(zé)人審批，在外出前，應(yīng)將指定的臨時(shí)負(fù)責(zé)人通報(bào)財(cái)務(wù)部。 第三章 備用金管理 第二十條 為了適當(dāng)簡(jiǎn)化工程報(bào)帳手續(xù)，保證工程建設(shè)用資金，不在分公司所在地施工的工程項(xiàng)目，經(jīng)工程處申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，可以使用定額備用金。 第二十七條 原則上，工程款不得直接從甲方匯至工程現(xiàn)場(chǎng)。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。財(cái)務(wù)部必須設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項(xiàng)。公司總部開(kāi)設(shè)一個(gè)資金歸集戶(hù)，用于歸集分公司上劃的資金和向分公司下劃貸款。 第 四十五條 分公司大的工程項(xiàng)目隨時(shí)上報(bào)公司總部，小的工程項(xiàng)目按月匯總上報(bào)公司總部，禁止分公司私攬工程、收入轉(zhuǎn)存、私設(shè)小金庫(kù)、超額下?lián)軅溆媒鸬?，公司總部審?jì)部門(mén)進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)檢查。 第五十二條 本制度自 20xx 年 1月 1日起執(zhí)行。 第四十六條 公司總部簽約的項(xiàng)目，其款項(xiàng)的回收由公司總部市場(chǎng)部負(fù)責(zé)，授權(quán)分公司簽約的項(xiàng)目，其款項(xiàng)的回收由分公司市場(chǎng)部和工程處負(fù)責(zé)。 第四十條 分公司的資金收入存入分公司銀行帳戶(hù)，分公司的資金支出從分公司的銀行帳戶(hù)中列支。同時(shí)還必須在簽發(fā)支票時(shí)填寫(xiě)收款單位，個(gè)別確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)收款單位的小額支
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