x建設(shè)公司貨幣資金管理制度-文庫(kù)吧
2025-05-01 11:46 本頁(yè)面
【正文】 國(guó)家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金； （四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支付； （五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； （六）結(jié)算起點(diǎn) 1000元以下的零星支出； （七）向農(nóng)民支付的各種補(bǔ)償費(fèi)用； （八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。 第十三條 為了認(rèn) 真執(zhí)行有關(guān)庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費(fèi)用開(kāi)支、公出借款和醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報(bào)銷在 20xx 元以上的，應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。 第十四條 任何個(gè)人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現(xiàn)金，借款人應(yīng)先填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)其所在部門(mén)主要負(fù)責(zé)人對(duì)其用途等嚴(yán)格審批后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，出納憑以上簽字辦理付款手續(xù)。 （一）部門(mén)負(fù)責(zé)人是指各部門(mén)的處長(zhǎng)、副處長(zhǎng)（或經(jīng)理、副經(jīng)理）。如負(fù)責(zé)人外出不在公司駐地時(shí)，可由主要負(fù)責(zé)人指定臨時(shí)負(fù)責(zé)人審批，在外出前，應(yīng)將指定的臨時(shí)負(fù)責(zé)人通報(bào)財(cái)務(wù)部。 （二）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)原借款未結(jié)清又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 88 — 款手續(xù)。 第十五條 公司應(yīng)該按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。 第十六條 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照開(kāi)戶銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金限額需要變動(dòng)時(shí)，必須報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行批準(zhǔn)，從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途。 第十七條 在節(jié)假日、公休日期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險(xiǎn)柜的安全管理工作。 第十八條 提取一萬(wàn)元以上 的現(xiàn)金時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。本單位車輛管理部門(mén)應(yīng)保證財(cái)務(wù)部門(mén)提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬(wàn)元以上時(shí)，應(yīng)有保衛(wèi)部門(mén)派員同往。 第十九條 本制度禁止下列行為： （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金； （二）超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金； （三）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金； （四）編造用途套取現(xiàn)金； （五）與其它單位間相互借用貨幣資金； （六）利用帳戶替其它單位和個(gè)人套取現(xiàn)金； （七）將公司的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行； （八）設(shè)立“小金庫(kù)”或保留帳外公款； （九） 分公司超過(guò)公司總部規(guī)定的貨幣資金限額保留貨幣資金。 第三章 備用金管理 第二十條 為了適當(dāng)簡(jiǎn)化工程報(bào)帳手續(xù)，保證
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