投資信用有限責(zé)任公司貨幣資金管理制度-文庫吧
2025-04-03 11:56 本頁面
【正文】 出納人員辦理支付手續(xù)。 (四）辦理。出納人員應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資 金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第十條公司對于重要貨幣資金支付 業(yè)務(wù)，應(yīng)當實行集體決策和審批，并 建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。 第十一條嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨 幣資金。 第三章現(xiàn)金管理 第十二條公司使用現(xiàn)金的范圍是： (一）辦公用品、運雜費等 1000元以下的日常零星支出； (二 )無法通過銀行支付的購買農(nóng)副產(chǎn)品的款項； (三）職工的工資及各項勞保福利費用； (四）差旅費支出； (五）為正常業(yè)務(wù)而準備的備用金。 以上范圍以外的貨幣資金支出，均通過公司開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第十三條公司嚴格按照國家關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定使用 現(xiàn)金。公司與其他 單位的經(jīng)濟往來，凡是能夠通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不使用現(xiàn)金結(jié)算。 第十四條所有現(xiàn)金收入款項都應(yīng)于當日如數(shù)存入銀行，當日下班后發(fā)生 的現(xiàn)金收入應(yīng)由出納人員保管在保險柜中，第二天早晨及時存入銀行。在法 定節(jié)假日獲得的現(xiàn)金，公司必須妥善保管并在開戶行營業(yè)后的當天上午立即 存人銀行。公司任何員工不得以庫存現(xiàn)金收入直接支付各項開支（即不準坐支 現(xiàn)金 )。下屬單位不得以任何借口，截留公司的外幣現(xiàn)金收入，或與以上記賬 本位幣進行私自兌換。 第十五條根據(jù)公司日常現(xiàn)金開支的實際情況，實行庫存現(xiàn)金限額管理。 公司本部及 所屬單位實行庫存現(xiàn)金限額管理。所屬單位的庫存現(xiàn)金限額及限 額的追加必須由所屬單位報公司本部財務(wù)部同意后，才能向開戶銀行進行申 請。 第十六條對發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須取得或者填制合法、完整、 正確的原始憑證。 第十七條各單位應(yīng)建立嚴格的授權(quán)審批制度，明確現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的授權(quán) 批準人和現(xiàn)金報銷的標準，不得越權(quán)審批。 對發(fā)生的一切庫存現(xiàn)金收支憑證 (收據(jù)、報銷發(fā)票等 )是否合法、合規(guī)、 準確、完整，財務(wù)部須進行嚴格、認真的審核。對不符合報銷制度的單據(jù)， 財務(wù)部經(jīng)理、主管會計或出納人員有權(quán)拒絕辦理，或要求更換及補充 。如情 節(jié)嚴重，報銷人員拒不執(zhí)行的，可直接向公司總經(jīng)理或總會計師報告。 第十八條公司設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，及時、全面、連續(xù)、逐筆記錄現(xiàn)金 收入的來源和現(xiàn)金支出的用途，隨時掌握現(xiàn)金的
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