管理制度類資料貨幣資金管理辦法-文庫吧
2025-08-07 15:55 本頁面
【正文】 行派出監(jiān)督現(xiàn)金管理執(zhí)行情況的檢查人員應主動配合，積極提供資料，如實反映情況。 （十一）現(xiàn)金及有價證券的保管，一定要符合公安部門和有關部門的規(guī)定，確?，F(xiàn)金及有價證券的安全完整。 第五條 銀行存款的管理 （一）企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟往來，除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外 ,都必須 通過銀行轉帳結算。 （二）企業(yè)應根據(jù)開戶銀行或存款種類等分別設置 “ 銀行存款日記帳 ” ，對銀行存款進行明細核算，同時設置 “ 銀行存款 ”總帳，進行總分類核算。 （三）銀行出納對發(fā)生的結算業(yè)務，要根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè)務發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應結 出余額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制 “ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ” ，對于未達帳項均應及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯。 （四）企業(yè)必須嚴格按照《支付結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》和《中華 人民共和國票據(jù)法》等有關規(guī)定，辦理銀行開戶，銀行結算和票據(jù)結算等業(yè)務，不準違規(guī)開立和使用帳戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準無理拒付，不準簽發(fā)、取得和轉讓無債權債務或真實交易的票據(jù)。 （五）經(jīng)辦人借用空白轉帳支票必須經(jīng)財務負責人批準，由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼、用途和收款單位等項目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務結算后三日內(nèi)辦理有關手續(xù)到財務部門核銷。 （六）結算憑證（如匯票、支票等）丟失，經(jīng)辦人必須立即報告財務部門，以便財務部門及時采取掛失止付等補救措施，防止冒領和詐騙發(fā)生 。如果造成經(jīng)濟損失的，要由當事人自行負責。 （七） 預 付款應填制用款申請單，必須按照已簽訂的合同付款有關條款，由單位領導及經(jīng)辦人簽字，按照審批付款手續(xù)辦理。 （八）凡辦理予付款手續(xù)的單位和個人，款項一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應督促款項的落實情況，業(yè)務結算后，及時將余款清回，否則，由此造成的呆（死）帳損失，要追究承辦人的責任。 （九）任何人不得違反銀行結算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當事人的刑事責任。 （十）財務負責人不定期組織對現(xiàn)金、銀行存款余額進行抽查。 第六條 其他貨幣資金的管理 （一）對外發(fā)生的經(jīng)濟往來，除用現(xiàn)金和銀行存款結算外，還可采用其他貨幣資金結算辦法，主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金和信用證存款等。 （二）使用上述結算形式，必須建立健全登記制度，由專人負責，責任人應經(jīng)常與財務部門核對余額，業(yè)務結束后應立即清理，余款退回銀行賬戶。 （三）不允許辦理個人信用卡，原已辦理的要組織進行清理并通知個人辦理有關業(yè)務報銷手續(xù)，并將個人信用卡上的余額限期交回財務部。 （四）取消辦理企業(yè)信用卡，原來已辦理的企業(yè)信用卡要限期進行清 理和取消。 第七條 往來帳戶的資金結算管理 （一）企業(yè)對往來結算所發(fā)
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