管理制度類資料貨幣資金管理辦法(完整版)
【正文】 應(yīng)在備查帳內(nèi)逐筆注銷。 （二）往來(lái)賬戶必須逐筆進(jìn)行登記，并注明經(jīng)辦人及形成原因，經(jīng)辦人負(fù)責(zé)往來(lái)帳戶的清理工作。 （八）凡辦理予付款手續(xù)的單位和個(gè)人，款項(xiàng)一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應(yīng)督促款項(xiàng)的落實(shí)情況，業(yè)務(wù)結(jié)算后，及時(shí)將余款清回，否則，由此造成的呆（死）帳損失，要追究承辦人的責(zé)任。 （三）銀行出納對(duì)發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，要根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應(yīng)結(jié) 出余額。 （七）出納人員必須逐日逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬，每天必須將庫(kù)存現(xiàn)金與日記賬余額核對(duì)相符，月終要與總帳核對(duì)相符，做到日清月結(jié)，確保賬款一致。 第四條 現(xiàn)金的管理 （一）必須按照國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金。 1．職工工資、津貼； 2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 3．根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； 4．各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； 5．向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； 6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 （八）財(cái)務(wù)部門(mén)要定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，防止白條抵庫(kù)貪污挪用，公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。銀行出納工作與銀行存款對(duì)帳工作不能由一人擔(dān)任。 （九）任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。 （三）個(gè)人出差借款，出差人員在出差歸來(lái)后十日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不辦者按借款額加收利息，并逐月從其工資中扣回。 （三）財(cái)務(wù)部收 到銷售部門(mén)交來(lái)的銀行承兌匯票和商業(yè)匯票，必須及時(shí)到銀行辦理電查認(rèn)證手續(xù)，以防假偽票據(jù)的發(fā)生。 （六）財(cái)務(wù)部根據(jù)人事部門(mén)核定的各單位編制內(nèi)的實(shí)有人數(shù)和工資額，編制發(fā)放工資匯總表，計(jì)算代扣款項(xiàng)，列出工資發(fā)放清單。 第十四條 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常深入實(shí)際，了解掌握市場(chǎng)信息和實(shí)際變化，并根據(jù)變化了的實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善資金決策方案，確保資金決策的有效執(zhí)行 第四章 資金計(jì)劃的管理 第十五條 資金計(jì)劃是企業(yè)全部計(jì)劃的一部分，它是企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)管理當(dāng)局的資金決策方案和企業(yè)的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的資金管理預(yù)算。 （五）其他應(yīng)收款回收預(yù)算 :必須嚴(yán)格控制其他應(yīng)收款的發(fā)生。通過(guò)各種途經(jīng)補(bǔ)充自有資金，降低資產(chǎn)負(fù)債水平，其中尤其要安排好流 動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的結(jié)構(gòu)。嚴(yán)格控制賒銷商品的管理權(quán)限，通過(guò)商品的優(yōu)質(zhì)服務(wù)做好現(xiàn)銷工作。 （二）建立資金平衡會(huì)議制度。 （三） 要加強(qiáng)財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理。 第六章 附則 第二十二條 本辦法自 年 月 日 起執(zhí)行。 （三）嚴(yán)格和完善資金的體內(nèi)循環(huán)制度，資金收支必須統(tǒng)一經(jīng)過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行，不允許發(fā)生資金分流和體外循環(huán)問(wèn)題。 （四）要強(qiáng)化貨款回籠環(huán)節(jié)的管理與控制。根據(jù)市場(chǎng)銷售情況安排庫(kù)存額度與商品品種結(jié)構(gòu)，做到以銷定進(jìn)，少留、不留庫(kù)存。 （六）存貨預(yù)算：要加強(qiáng)存貨管
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