管理制度類資料貨幣資金管理辦法(完整版)
【正文】 應在備查帳內(nèi)逐筆注銷。 （二）往來賬戶必須逐筆進行登記，并注明經(jīng)辦人及形成原因，經(jīng)辦人負責往來帳戶的清理工作。 （八）凡辦理予付款手續(xù)的單位和個人，款項一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應督促款項的落實情況，業(yè)務結算后，及時將余款清回，否則，由此造成的呆（死）帳損失，要追究承辦人的責任。 （三）銀行出納對發(fā)生的結算業(yè)務，要根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè)務發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應結 出余額。 （七）出納人員必須逐日逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務登記現(xiàn)金日記賬，每天必須將庫存現(xiàn)金與日記賬余額核對相符，月終要與總帳核對相符，做到日清月結，確保賬款一致。 第四條 現(xiàn)金的管理 （一）必須按照國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金。 1．職工工資、津貼； 2．個人勞務報酬； 3．根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金； 4．各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； 5．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； 6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 （八）財務部門要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行檢查，防止白條抵庫貪污挪用，公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔任。 （九）任何人不得違反銀行結算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當事人的刑事責任。 （三）個人出差借款，出差人員在出差歸來后十日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期不辦者按借款額加收利息，并逐月從其工資中扣回。 （三）財務部收 到銷售部門交來的銀行承兌匯票和商業(yè)匯票，必須及時到銀行辦理電查認證手續(xù)，以防假偽票據(jù)的發(fā)生。 （六）財務部根據(jù)人事部門核定的各單位編制內(nèi)的實有人數(shù)和工資額，編制發(fā)放工資匯總表，計算代扣款項，列出工資發(fā)放清單。 第十四條 企業(yè)領導要經(jīng)常深入實際，了解掌握市場信息和實際變化，并根據(jù)變化了的實際情況，及時調(diào)整和完善資金決策方案，確保資金決策的有效執(zhí)行 第四章 資金計劃的管理 第十五條 資金計劃是企業(yè)全部計劃的一部分，它是企業(yè)財務部門依據(jù)管理當局的資金決策方案和企業(yè)的年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃制定的資金管理預算。 （五）其他應收款回收預算 :必須嚴格控制其他應收款的發(fā)生。通過各種途經(jīng)補充自有資金，降低資產(chǎn)負債水平，其中尤其要安排好流 動資產(chǎn)與流動負債的結構。嚴格控制賒銷商品的管理權限，通過商品的優(yōu)質(zhì)服務做好現(xiàn)銷工作。 （二）建立資金平衡會議制度。 （三） 要加強財務費用的管理。 第六章 附則 第二十二條 本辦法自 年 月 日 起執(zhí)行。 （三）嚴格和完善資金的體內(nèi)循環(huán)制度，資金收支必須統(tǒng)一經(jīng)過企業(yè)財務部門進行，不允許發(fā)生資金分流和體外循環(huán)問題。 （四）要強化貨款回籠環(huán)節(jié)的管理與控制。根據(jù)市場銷售情況安排庫存額度與商品品種結構，做到以銷定進，少留、不留庫存。 （六）存貨預算：要加強存貨管
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