x建設(shè)公司貨幣資金管理制度(更新版)
【正文】 票除外。 第三十條 對(duì)外支付的大額款項(xiàng)，必須按照公司規(guī)定的付款程序，經(jīng)各級(jí)負(fù)責(zé)人逐級(jí)審核同意后，方可辦理。 第四章 銀行存款管理 第二十八條 公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結(jié)算。在項(xiàng)目開(kāi)工之前，項(xiàng)目經(jīng)理提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)工程處處長(zhǎng)核 準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目大小、工地遠(yuǎn)近等實(shí)際情況批準(zhǔn)，在中途交回報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí)，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷(xiāo)并補(bǔ)足備用金。 第十五條 公司應(yīng)該按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理?，F(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改。 第五條 公司辦理有關(guān)貨幣資金的調(diào)度、收入、支付、保管事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。 第四條 各分公司可以根據(jù)國(guó)家的法律法規(guī)和本制度，結(jié)合自身實(shí)際 情況，制定本分公司的貨幣資金管理制度實(shí)施細(xì)則并組織實(shí)施，但不得與本制度相抵觸。 第十一條 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核、填制付款憑證后， 出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。 （二）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)原借款未結(jié)清又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 88 — 款手續(xù)。 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 89 — 第二十一條 備用金的金額由分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)工程定額成本核定，原則上不得超過(guò)工程定額成本的 10%。特殊情況下，公司總部承攬的工程，經(jīng)過(guò)公司和分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，分公司承攬的工程，經(jīng)過(guò)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，可以直接匯至工程現(xiàn)場(chǎng)，視同備用金管理。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù) 。 第三十四條 對(duì)于確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)支票金額的，在簽發(fā)支票時(shí)，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫(xiě)金額書(shū)寫(xiě)的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶(hù)出現(xiàn)透支。 第三十九條 工程現(xiàn)場(chǎng) 所開(kāi)臨時(shí)銀行帳戶(hù)，作為備用金帳戶(hù)管理，在工程現(xiàn)場(chǎng)工作結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)，必須注銷(xiāo)，禁止各分公司將資金超限額、超期限留存于臨時(shí)帳戶(hù)。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題上報(bào)公司總部總經(jīng)理辦公會(huì)，追究分公司經(jīng)理及有關(guān)人員的責(zé)任。
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