x建設(shè)公司貨幣資金管理制度(已修改)
2025-06-15 11:46 本頁面
【正文】 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 86 — 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，實(shí)現(xiàn)公司資金的一體化運(yùn)作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的基本情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第三條 本制度適用于公司總部及其各職能部門、分公司及其各職能部門和業(yè)務(wù)部門。 第四條 各分公司可以根據(jù)國家的法律法規(guī)和本制度，結(jié)合自身實(shí)際 情況，制定本分公司的貨幣資金管理制度實(shí)施細(xì)則并組織實(shí)施，但不得與本制度相抵觸。 第五條 公司辦理有關(guān)貨幣資金的調(diào)度、收入、支付、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。 第二章 現(xiàn)金管理 第六條 公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則與本制度的規(guī)定。 第七條 財務(wù)部是公司會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門，公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統(tǒng)一辦理，除按本制度的規(guī)定保留和使用的備用金以外，禁止其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。 第八條 會計、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納 人員的資格由財務(wù)部和人力資源部審查認(rèn)可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，除備用金以外，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。 第九條 現(xiàn)金收入要當(dāng)天入帳，當(dāng)天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應(yīng)有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款方 建設(shè)股份有限公司 貨幣資金管理制度 — 87 — 向，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項(xiàng)。 第十條 現(xiàn)金收入須由會計人員開出收據(jù)或發(fā)票，及時編制收款憑證，出納清點(diǎn)現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。 第十一條 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后， 出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬?，F(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改。 第十二條 現(xiàn)金的使用范圍 （一）職工工資、津貼； （二）個人勞務(wù)報酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作的報酬； （三）根據(jù)
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