投資信用有限責任公司貨幣資金管理制度(已修改)
2025-05-09 11:56 本頁面
【正文】 XX 投資信用有限責任公司貨幣資金管理制度 第一章總則 第一條為了加強對貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全， 根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)，制定 本制度。 第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨 幣資金。 第三條公司每曰所實現(xiàn)的現(xiàn)金收入都應(yīng)繳存公司開戶銀行，由公司統(tǒng)一 調(diào)配使用。 第四條公司對各部門實行貨幣資金定額撥付制度，以確保正常的營業(yè)活 動。 第二章崗位分工及授權(quán)批準 第五條公司建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職 責權(quán)限 ，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù) 賬目的登記工作。 公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 第六條公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當配備合格的人員，并根據(jù)公司具體 情況進行崗位輪換。 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉 公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 第七條公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨 幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施 ，規(guī)定經(jīng)辦 人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。 第八條審批人應(yīng)當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進 行審批，不得超越審批權(quán)限。 經(jīng)辦人應(yīng)當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。 對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并 及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門或上級授權(quán)人報告。 第九條公司應(yīng)當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 (一）申請。公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y 金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng) 濟 合同或相關(guān)原始憑證等。 (二）審批。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。 對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當拒絕批準。 (三）復核。復核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨 幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊 備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交 由
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