管理制度類資料貨幣資金管理辦法(已修改)
2024-09-26 15:55 本頁面
【正文】 黑龍江省完達(dá)山乳業(yè)股份有限公司 貨幣 資金管理辦法 目 錄 第 1 章 總則 第 2 章 貨幣資金的管理 第 3 章 資金決策的管理 第 4 章 資金計劃的管理 第 5 章 資金控制的管理 第 6 章 附則 第一章 總則 第一條 為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，加強 公司 所屬企業(yè) 貨幣 資金管理，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，減少不合理的占用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合 股份 公司所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，特制定本辦法。 第二條 本辦法適用于 黑龍江省完達(dá)山股份有限公司 所屬企業(yè)、公司、控股公司及其所屬單位。 第二章 貨幣資金的管理 第三條 貨幣資金是 指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金和各種銀行存款。 第四條 現(xiàn)金的管理 （一）必須按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金。 1．職工工資、津貼； 2．個人勞務(wù)報酬； 3．根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金； 4．各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； 5．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； 6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 7．結(jié)算起點以下的零星支出； 8．中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出； 前提結(jié)算起點定為 1000 元，結(jié) 算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定。 （二）要建立、健全現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的會計處理程序和內(nèi)部控制制度，實施現(xiàn)金核算與管理的合理分工，將經(jīng)管現(xiàn)金崗位和記帳崗位（不包括現(xiàn)金日記帳）分開設(shè)置，即堅持 “ 錢賬分管 ” 的內(nèi)部牽制原則。 （三）必須在銀行核定的庫存限額內(nèi)保管現(xiàn)金，超過限額部分必須送交銀行，坐支現(xiàn)金必須經(jīng)銀行批準(zhǔn)。 （四）嚴(yán)格現(xiàn)金收支核算，做到先憑證后收付，收付款憑證必須經(jīng)稽核人員簽字后方可辦理收付款項，同時要認(rèn)真審核原始單據(jù)和記賬憑證，凡不符合制度規(guī)定或手續(xù)不完善的一律不予辦理，收入現(xiàn)金必須經(jīng)過驗鈔機(jī)檢測，防止偽 幣收入。 （五）企業(yè)的空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等結(jié)算憑證，由現(xiàn)金出納在保險柜中保管，印鑒實行分別管理，不得在空白支票和結(jié)算憑證上予蓋印鑒備用。 （六）企業(yè)因采購材料地點不固定，交通不方便，以及其他特殊原因必須使用現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行同意可支付現(xiàn)金。 （七）出納人員必須逐日逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬，每天必須將庫存現(xiàn)金與日記賬余額核對相符，月終要與總帳核對相符，做到日清月結(jié)，確保賬款一致。 （八）財務(wù)部門要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，防止白條抵庫貪污挪用，公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。上述行為一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處 理，觸犯刑律的，要追究法律責(zé)任。 （九）任何單位一律不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入都必須交回財務(wù)部，任何單位或個人都不準(zhǔn)私自截留，自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視同貪污，依法處理。 （十）出納人員對銀
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