濟南佳寶乳業(yè)貨幣資金管理制度(已修改)
2025-04-24 22:45 本頁面
【正文】 7 / 7貨幣資金管理制度一、 總則第一條 為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《加強貨幣資金會計控制的若干規(guī)定（征求意見稿）》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 本制度適用于公司的各職能部門和業(yè)務(wù)部門。第四條 公司辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。二、 貨幣資金管理原則與依據(jù)第五條 為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規(guī)定。第六條 公司根據(jù)實際情況，制定年度資金預算，對公司的資金管理工作起指導性作用。公司根據(jù)年度資金預算和月度工作計劃，編制月度資金預算，是公司月度資金管理的指令性標準。第七條 公司財務(wù)部負責收集和各部門的月度資金收支計劃，編制公司的月度資金預算，提交公司月度工作會議討論批準。第八條 批準后的月度資金預算是公司下月資金使用的準則，必須嚴格遵守。預算外資金的使用由使用部門申請，經(jīng)總裁批準后,財務(wù)部方可辦理。第九條 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守、廉潔奉公、遵紀守法、客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。第十條 單位應(yīng)當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 支付申請。單位有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。 支付審批。審批人應(yīng)當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當拒絕批準。 支付復核。復核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當?shù)?
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