濟南佳寶乳業(yè)貨幣資金管理制度(完整版)
【正文】 開設銀行賬戶。第二十三條 提取一萬元以上的現金時，財務部門應有兩人以上同往，應使用本單位車輛。現金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實，數字準確，不得涂改。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現金和銀行存款日記賬冊。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。第六條 公司根據實際情況，制定年度資金預算，對公司的資金管理工作起指導性作用。第三條 本制度適用于公司的各職能部門和業(yè)務部門。第九條 辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)品質，忠于職守、廉潔奉公、遵紀守法、客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當等。郵寄、郵匯的收、付款應有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款去向，經濟業(yè)務事項、金額、轉交和簽收的事項。第二十條 公司應該按不同的幣種，設現金日記賬，出納根據收付款憑證，按業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，保證賬款相符，發(fā)現差錯應及時查明原因，并報財務部負責人處理。四、 銀行存款管理第二十六條 公司除了在本制度規(guī)定的范圍內直接使用現金結算外，其它收付業(yè)務，都必須通過銀行辦理結算。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。財務部必須設置支票領用登記簿，登記支票領用的日期、領用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項。 銀行存款支出報表，分部門報告不同銀行賬號的前期累計未報銷余額、當期新開額、當期報銷額和當期累計未報銷額，對于累計五個工作日沒有報銷的已開支票，要注明原因（附表二）。附表七：資金預算執(zhí)行情況分析表預算金額實際支出實際/預算說明部門1部門2部門3
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