濟(jì)南佳寶乳業(yè)貨幣資金管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 22:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 應(yīng)該按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。第二十一條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照開(kāi)戶銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金限額需要變動(dòng)時(shí)，必須報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行批準(zhǔn)，從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途。第二十二條 在節(jié)假日、公休日期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險(xiǎn)柜的安全管理工作。第二十三條 提取一萬(wàn)元以上的現(xiàn)金時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應(yīng)保證財(cái)務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬(wàn)元以上時(shí)，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。第二十四條 本制度禁止下列行為： 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金； 超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金； 用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金； 編造用途套取現(xiàn)金； 與其它單位間相互借用貨幣資金； 利用賬戶替其它單位和個(gè)人套取現(xiàn)金； 將公司的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行； 設(shè)立“小金庫(kù)”或保留賬外公款。第二十五條 公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的方式方法見(jiàn)財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度。四、 銀行存款管理第二十六條 公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結(jié)算。第二十七條 公司加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照國(guó)家的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶。 公司銀行賬戶由財(cái)務(wù)部根據(jù)需要提出，報(bào)總裁復(fù)核，經(jīng)法人代表批準(zhǔn)后，方可開(kāi)設(shè)和使用。 公司只開(kāi)設(shè)一個(gè)基本戶，不得在同一銀行的不同分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)銀行賬戶。 公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第二十八條 銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。第二十九條 公司財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人章由會(huì)計(jì)和出納分別保管，不準(zhǔn)１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)
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