【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 周存款提取　　　　　　本周余額　　　　　　出納：財(cái)務(wù)經(jīng)理：發(fā)票管理辦法第一章 總 則 第一條：為了加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范發(fā)票的領(lǐng)用、開(kāi)具和保管，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》，制定本辦法。 第二條：公司對(duì)外銷售貨物一律使用由公司統(tǒng)一印制的大湖水殖股份有限公司貨物銷售發(fā)票（以下簡(jiǎn)稱發(fā)票），不得使用其他票據(jù)。 第三條：各分公司使用發(fā)票必須指定專人負(fù)責(zé)管理，有關(guān)人員須按照本辦法規(guī)定的程序領(lǐng)用、開(kāi)具和保管發(fā)票。 第四條：公司對(duì)外銷售貨物按《銷售管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)的銷售收入統(tǒng)一賬戶管理，發(fā)票的管理、檢查由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。第二章 發(fā)票的領(lǐng)用 第五條：發(fā)票統(tǒng)一由各分公司指定專人到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)后使用。 第六條：本發(fā)票一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途如下：第一聯(lián)、存根聯(lián)，第二聯(lián)、付款人報(bào)銷憑證，第三聯(lián)、收款人記帳憑證，第四聯(lián)、購(gòu)貨人提貨憑證，第五聯(lián)、出庫(kù)聯(lián)。 第七條：銷售發(fā)票由銷售部門開(kāi)具，財(cái)務(wù)部辦理貨款現(xiàn)金收訖或轉(zhuǎn)訖加蓋收款人私章，倉(cāng)庫(kù)保管員（或基地保管員）憑有財(cái)務(wù)部門簽字蓋章的提貨聯(lián)準(zhǔn)予客戶提貨，門衛(wèi)（或基地管理人員）憑有財(cái)務(wù)部門簽字蓋章和保管員簽章的出庫(kù)聯(lián)準(zhǔn)予出場(chǎng)。 第八條：公司對(duì)外銷售貨物不論金額大小必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入時(shí)填開(kāi)發(fā)票，發(fā)票各聯(lián)次的經(jīng)辦人員必須在相應(yīng)聯(lián)次上簽字或蓋章。 第九條：倉(cāng)庫(kù)保管員（或基地保管員)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)及時(shí)登記銷售臺(tái)帳，月末，倉(cāng)庫(kù)保管員（或基地保管員）、門衛(wèi)（或基地管理人員）須將提貨聯(lián)、出庫(kù)聯(lián)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核查。第三章 發(fā)票的開(kāi)具和保管 第十條：各分公司發(fā)票的開(kāi)具和保管由專人負(fù)責(zé)，開(kāi)具發(fā)票必須按號(hào)碼順序填開(kāi)，要求填寫項(xiàng)齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫，內(nèi)容完全一致，并加蓋公司財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專用章。第十一條：填開(kāi)發(fā)票時(shí)各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，未填用的大寫金額單位應(yīng)劃上“ ”符號(hào)封頂，未填用的小寫金額單位應(yīng)劃上“￥ ”符號(hào)封頂。作廢的發(fā)票，應(yīng)整份保存并注明“作廢”字樣。第十二條：開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開(kāi)具銷售發(fā)票。 第十三條：具發(fā)票的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)在下次領(lǐng)用發(fā)票時(shí)上交財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷。第四章 紀(jì) 律 要 求 第十四條：各分公司有下列行為的應(yīng)追究發(fā)票管理員和有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，由公司給予紀(jì)律處分和一定的經(jīng)濟(jì)處罰。 ，隱瞞銷售或開(kāi)具其他票據(jù)的； ； ，跨規(guī)定的使用區(qū)域開(kāi)具發(fā)票，非法攜帶、郵寄發(fā)票的； ，單聯(lián)填開(kāi)或上下聯(lián)金額不一致的；，填寫項(xiàng)目不齊全的； ，繳銷發(fā)票的；，拒絕檢查的。第五章 附 則 第十五條：本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第十六條：本辦法由自公布之日起實(shí)施。公司資產(chǎn)管理制度、流程、樣表第一章 總 則第一條：為了加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)和一般資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)合理配置和管理安全,提高投資效益，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定此辦法。第二條：本辦法所指固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在 2000 元(含2000元)以上,使用期限超過(guò)一年的各類有形資產(chǎn),具體分為：房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等類；第三條：本辦法所指一般資產(chǎn)是指除固定資產(chǎn)外的其它資產(chǎn)，分為三大類：、工具或其它類第四條：固定資產(chǎn)和一般資產(chǎn)統(tǒng)稱為資產(chǎn)，公司設(shè)資產(chǎn)管理員一名，對(duì)公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)籌管理。第二章 管理職責(zé)第五條：資產(chǎn)管理員職責(zé)主要以“盤活閑置、提高效益”為主。主要負(fù)責(zé)公司所有資產(chǎn)的申購(gòu)、入庫(kù)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、使用、保管、轉(zhuǎn)移維護(hù)以及報(bào)廢、轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)售等全流程的監(jiān)督管理工作。具體如下：1．負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理制度和規(guī)定的起草及推動(dòng)、落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行。 2．負(fù)責(zé)對(duì)各部門辦理資產(chǎn)申購(gòu)、領(lǐng)用、調(diào)撥、處置等環(huán)節(jié)登記變更手續(xù)的監(jiān)督，并督促公司各部門做好本部門資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、保管、維護(hù)、維修工作。3．負(fù)責(zé)督導(dǎo)各部門對(duì)《資產(chǎn)臺(tái)帳》的做成、呈報(bào)和更新資產(chǎn)電子檔案的工作。4．組織實(shí)施公司年度資產(chǎn)盤點(diǎn)工作和定期進(jìn)行資產(chǎn)的檢查和核對(duì)工作，保證帳物相符。5．組織對(duì)公司報(bào)廢資產(chǎn)的鑒定，以及對(duì)大型設(shè)備損壞評(píng)估工作。6．負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等相關(guān)事宜。7．資產(chǎn)管理員對(duì)違反資產(chǎn)管理制度的部門和個(gè)人有提報(bào)處罰權(quán)。第六條：各部門文員職責(zé)如下：1．新建、更換部門內(nèi)資產(chǎn)的《財(cái)產(chǎn)管理卡》，建立好本部門的《資產(chǎn)臺(tái)帳》。2．主導(dǎo)本部門內(nèi)所有資產(chǎn)的申購(gòu)、領(lǐng)用、保管、閑置提報(bào)、轉(zhuǎn)移以及報(bào)廢等管理工作。3．建立部門內(nèi)部的《雜項(xiàng)物品登記表》，監(jiān)督部門內(nèi)人員離職時(shí)的資產(chǎn)移交工作。4．協(xié)助公司各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。主導(dǎo)本部門的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。第七條：其他相關(guān)部門的職責(zé)：1． 財(cái)務(wù)部職責(zé)：資產(chǎn)的核算單位為財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值核算、投資效益評(píng)估、折價(jià)評(píng)估、殘余價(jià)值回收和監(jiān)管。2．行政總務(wù)職責(zé): 負(fù)責(zé)資產(chǎn)的詢價(jià)，比價(jià)，采購(gòu)等工作；負(fù)責(zé)公司廠房建筑類資產(chǎn)購(gòu)置、組織評(píng)估和預(yù)算，對(duì)工程的申請(qǐng)、施工進(jìn)行監(jiān)督，并在工程竣工后組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收工作；負(fù)責(zé)公用辦公類和福利性資產(chǎn)的驗(yàn)收、保養(yǎng)、維護(hù)、報(bào)廢等工作。3．倉(cāng)庫(kù)課職責(zé)：負(fù)責(zé)資產(chǎn)入庫(kù)、發(fā)放及庫(kù)存資產(chǎn)的保管、維護(hù)和提報(bào)工作。4．資產(chǎn)使用部門職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的申請(qǐng)、領(lǐng)用、使用、保管、維護(hù)、報(bào)廢、閑置資產(chǎn)的退倉(cāng)等監(jiān)督工作。5．網(wǎng)管職責(zé)：負(fù)責(zé)資訊類資產(chǎn)（如電腦、軟件）的驗(yàn)收、維護(hù)、報(bào)廢鑒定等工作。并負(fù)責(zé)電腦臺(tái)帳的建立工作。6. 總經(jīng)辦職責(zé)：負(fù)責(zé)稽核資產(chǎn)管理工作。第三章 資產(chǎn)管理作業(yè)流程第八條：購(gòu)置或自制1．資產(chǎn)的購(gòu)置或自制必須堅(jiān)持“先評(píng)估、再申請(qǐng)”的原則，嚴(yán)禁先購(gòu)置或自制再申請(qǐng)，同時(shí)申請(qǐng)時(shí)優(yōu)先考慮利用閑置資產(chǎn)。2．需要增添設(shè)備時(shí)，由所需部門咨詢工程技術(shù)部確定所需設(shè)備的相關(guān)性能要求后填寫《設(shè)備申請(qǐng)報(bào)告》說(shuō)明申請(qǐng)的目的及原因，報(bào)行政部資產(chǎn)管理員及總務(wù)審核；第九條：詢價(jià)和比價(jià)1．總務(wù)根據(jù)公司發(fā)展和實(shí)際需求進(jìn)行評(píng)估、審核后呈副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。2．《設(shè)備申請(qǐng)報(bào)告》審批后由總務(wù)尋找供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，確定購(gòu)買方案后報(bào)副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后，進(jìn)行購(gòu)買。3．在沒(méi)有經(jīng)過(guò)資產(chǎn)申請(qǐng)流程的情況下，任何人不得私自采購(gòu)資產(chǎn)。 第十條：驗(yàn)收1．設(shè)備的安裝與調(diào)試由總務(wù)聯(lián)系設(shè)備供應(yīng)商完成，設(shè)備安裝調(diào)試后須由供應(yīng)商對(duì)設(shè)備基本結(jié)構(gòu)、設(shè)備操作、設(shè)備功能、設(shè)備異常處理等相關(guān)知識(shí)對(duì)我司操作人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，并提供設(shè)備操作說(shuō)明書或相關(guān)證明資料，由設(shè)備使用部門主管確認(rèn)后方可組織相關(guān)部門對(duì)此設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收。2．設(shè)備安裝試機(jī)后1周之內(nèi)或約定時(shí)間內(nèi)由總務(wù)組織生產(chǎn)部、工程技術(shù)等有關(guān)部門驗(yàn)收。在確認(rèn)設(shè)備沒(méi)有制造問(wèn)題，能正常運(yùn)行后，由總務(wù)填寫《設(shè)備驗(yàn)收單》并由副總經(jīng)理級(jí)以上批準(zhǔn)后，交資產(chǎn)管理員和財(cái)務(wù)登記入賬。第十一條：領(lǐng)用資產(chǎn)領(lǐng)用按公司現(xiàn)有倉(cāng)庫(kù)管理各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，所有在規(guī)定中定義的資產(chǎn)均要堅(jiān)持先入庫(kù)后發(fā)放的原則，倉(cāng)管員要嚴(yán)格把關(guān)，違者將依情況嚴(yán)重程度將給予相應(yīng)的處罰。第十二條：賬目管理及及資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1．資產(chǎn)管理員在資產(chǎn)的登記、統(tǒng)計(jì)口徑上必須與財(cái)務(wù)部保持一致，同時(shí)物、卡、帳名稱和規(guī)格一致。2．登記備案之資產(chǎn)由各部門資產(chǎn)協(xié)助員進(jìn)行編碼，使用部門確定保管人、填制《財(cái)產(chǎn)管理卡》便于管理、追溯；3．資產(chǎn)管理員依據(jù)資產(chǎn)不同的歸屬部門、不同類型建立《資產(chǎn)臺(tái)帳》存檔，以便于資產(chǎn)管理、盤點(diǎn)；各資產(chǎn)使用部門協(xié)助員同時(shí)建立本部門的《資產(chǎn)臺(tái)帳》。4．使用部門必須定時(shí)對(duì)照《資產(chǎn)臺(tái)帳》點(diǎn)檢《財(cái)產(chǎn)管理卡》，對(duì)于《財(cái)產(chǎn)管理卡》遺失、破損、老化、字跡模糊、殘缺的必須及時(shí)提報(bào)資產(chǎn)管理員更新，對(duì)于帳卡物不符的，應(yīng)及時(shí)找原因報(bào)資產(chǎn)管理員，保證帳帳相符，帳實(shí)一致。5．資產(chǎn)在本公司各部門之間轉(zhuǎn)移的，由轉(zhuǎn)出部門填寫《內(nèi)部聯(lián)絡(luò)單》給資產(chǎn)管理員，作部門資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。第十三條：保管與維護(hù)1．資產(chǎn)的保管與維護(hù)按照“誰(shuí)使用誰(shuí)保管、誰(shuí)保管誰(shuí)維護(hù)、誰(shuí)保管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則；（部門內(nèi)資產(chǎn)的第一責(zé)任人一律為部門最高主管）；2．資產(chǎn)應(yīng)定時(shí)點(diǎn)檢、維護(hù)，如發(fā)現(xiàn)損毀需要修理時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)修理并作原因分析，經(jīng)資產(chǎn)管理員審核。如發(fā)現(xiàn)短缺或者系人為損壞時(shí)應(yīng)該及時(shí)以書面形式知會(huì)資產(chǎn)管理員、相應(yīng)職能部門到現(xiàn)場(chǎng)查看、確認(rèn)并追究相關(guān)責(zé)任人