【文章內(nèi)容簡介】 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查”?！秲?nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范──貨幣資金(試行)》第二十四條規(guī)定：貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一）貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。（二）貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。（三）支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。（四）票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。（五）隨機(jī)檢查庫存現(xiàn)金的賬實(shí)相符情況。（六）貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據(jù)。這些年來，北京總公司幾乎沒有查過上海公司的債務(wù)與賬務(wù)情況，為此，幾年來總公司對(duì)宋耀濤的違法犯罪活動(dòng)都無從知曉，處于失控狀態(tài)。其他措施：第一，信任不能取代原則。人都有兩面性，即使某個(gè)人因能力強(qiáng)而令人信任和重用，也要堅(jiān)持應(yīng)有的工作原則，該監(jiān)督的要敢于監(jiān)督，該過問的要敢于過問，該說“不”的要敢于說“不”，不能讓信任取代原則。國有企業(yè)員工迫于“一把手”的絕對(duì)權(quán)力，放棄原則的思想和行為同樣應(yīng)加以反省。第二，個(gè)人利益不能超越國家利益。在本案中，出納會(huì)計(jì)因考慮個(gè)人利益而不敢堅(jiān)持財(cái)務(wù)制度，不敢維護(hù)國家和集體利益，是嚴(yán)重的瀆職行為。如果出納會(huì)計(jì)有一個(gè)人敢站出來，向單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)有關(guān)部門反映，宋耀濤也就不可能作案成功。第三，要樹立法律至上的觀念。在本案中，不僅宋耀濤本人沒有意識(shí)到自己的行為是犯罪行為，而且其他財(cái)務(wù)人員也沒有人認(rèn)為宋耀濤的行為是違法犯罪行為，這充分說明他們的法律意識(shí)非常淡薄。因此，辦案檢察官呼吁，無論是誰、不管是什么單位，都要繃緊“法律”這根弦，遵紀(jì)守法，樹立依法行政、依法辦事、法律至上的觀念。只有如此，才不會(huì)陷入違法違紀(jì)犯罪的泥潭。第三篇：建立完善的管理制度看著我們團(tuán)隊(duì)的日益壯大，更要未雨綢繆的去完善一些管理上及制度上的欠缺，本人提出一些個(gè)人看法及一些管理上未處理事項(xiàng)望各位一起參考、解決。一．建立完善的管理制度要達(dá)到我們整個(gè)團(tuán)隊(duì)對(duì)于公司管理上更加完善的前提下，目前是一個(gè)瓶頸時(shí)期，團(tuán)隊(duì)在整場(chǎng)管理中不僅要建立管理制度以及這些制度實(shí)行下去的執(zhí)行力及監(jiān)察力。（明確各職所在）、禮節(jié)禮貌及工作職責(zé) 循規(guī)蹈矩體現(xiàn)及公司形象上的代言，個(gè)人生活要與工作分開。、執(zhí)行及監(jiān)督注：以上想法出自于個(gè)人或許是墨守成規(guī)不夠與時(shí)俱進(jìn)。二．近期營銷部出現(xiàn)種種問題需要一起討論下我們需要佳麗來涌金工作，但原佳麗的管理制度及新佳麗引進(jìn)后與管理制度的執(zhí)行中存在著一些困難，例舉： 培訓(xùn)內(nèi)容如：帶領(lǐng)新佳麗參觀公司的包房設(shè)施，公司活動(dòng)內(nèi)容等等。（先進(jìn)公司組，后安排） 是否先于業(yè)務(wù)經(jīng)理灌輸思想，讓其思想與管理層相符。（填寫聯(lián)系方式報(bào)銷車旅費(fèi)），是通過業(yè)務(wù)經(jīng)理去解決還是以公司名義去解決？1）.如由業(yè)務(wù)經(jīng)理去解決后未能達(dá)到公司要求該如何處理？2）.如由公司處理資源流失引起業(yè)務(wù)經(jīng)理不滿該如何處理？注：提出的都是問題但未能給出解決方案慚愧！第四篇：貨幣資金管理制度股份有限公司 貨幣資金管理制度第一章 總則第一條 為了規(guī)范浙XXXXXXX公司（以下簡稱“公司”）財(cái)務(wù)管理，提高資金營運(yùn)效率，監(jiān)督和控制使用資金，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所需資金的供給，創(chuàng)造資金效益最大化，控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資金安全，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條 本制度所稱貨幣資金，是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金包括：銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外部存款等。第三條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)貨幣資金的收支核算，公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部審計(jì)部以定期檢查和不定期抽查等方式對(duì)本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。第四條 本制度適用于公司及下屬控股子公司。各控股子公司可根據(jù)本制度，結(jié)合自身實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則。第二章 授權(quán)與審批第五條 公司實(shí)行業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部雙線控制并最終由有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批的貨幣資金管理制度。（一）任何一項(xiàng)貨幣資金支出都必須分別經(jīng)過業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部的審核。業(yè)務(wù)部門的審核是指包括主管、部門經(jīng)理在內(nèi)的各級(jí)人員，按照規(guī)定的權(quán)限，對(duì)貨幣資金支出所對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行的審核。財(cái)務(wù)部的審核是指包括資金計(jì)劃和財(cái)務(wù)審核人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理在內(nèi)的各級(jí)人員，按照規(guī)定的制度，對(duì)貨幣資金支出相關(guān)財(cái)務(wù)票證的真實(shí)性、合法性和審批手續(xù)的完整性進(jìn)行的審核。具體審批的流程為：經(jīng)辦人員——(主管)——部門經(jīng)理——（總監(jiān)）——財(cái)務(wù)經(jīng)理(財(cái)務(wù)總監(jiān))——董事長或總經(jīng)理——出納（二）公司董事會(huì)、董事長、總經(jīng)理負(fù)責(zé)資金支付的最終審批。具體審批權(quán)限控制如下表： 項(xiàng)目 經(jīng)營性支付審批額度 不限審批人 董事長或總經(jīng)理非經(jīng)營性支付（無事100萬元以內(nèi)（含100董事長或總經(jīng)理 由、無合同、對(duì)控股萬元）子公司借款除外）在董事長和總經(jīng)理均出差的情況下，必須通過書面授權(quán)的方式（緊急情況下，可通過電子郵件、電話、短信等方式授權(quán)，但事后必須補(bǔ)書面授權(quán)），授權(quán)財(cái)務(wù)總監(jiān)行使審批權(quán)。財(cái)務(wù)總監(jiān)出差的情況下，可通過上述方式授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理行使審批權(quán)。100萬元以上董事會(huì)第三章 現(xiàn)金的管理第六條財(cái)務(wù)部必須保證現(xiàn)金的安全及現(xiàn)金付款的合理性，依法支付現(xiàn)金。（一）現(xiàn)金，指存放在公司并由出納員保管的庫存現(xiàn)金，包括人民幣和各種外幣。（二）出納負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金的管理，任何部門不得私設(shè)小金庫，任何個(gè)人不得扣押或無故占用公司現(xiàn)金。（三）會(huì)計(jì)人員在審核現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)時(shí)，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制和限定庫存現(xiàn)金的使用范圍，各類付款業(yè)務(wù)一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，盡量減少現(xiàn)金支付。（四）嚴(yán)禁公款私存，或未經(jīng)審批用公款從事其他經(jīng)營、金融活動(dòng)；嚴(yán)禁挪用公款：不得坐支現(xiàn)金。（五）為保障公司資金安全，提高資金使用效率，財(cái)務(wù)部要結(jié)合本公司的現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額，一般以不超過兩天現(xiàn)金流量為上限，現(xiàn)金庫存人民幣最高限額控制在三萬元以內(nèi)?，F(xiàn)金出納員嚴(yán)格按財(cái)務(wù)部制定的用款計(jì)劃，對(duì)現(xiàn)金的提取做相