貨幣資金控制制度-其它制度表格(存儲(chǔ)版)
【正文】 支 付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)合同或證明資料是否完備有效，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取? 第十四條 取得的現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付自身的支出。 要定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)處理。 第二十一條 貨幣資金主管人員應(yīng)督促、檢查本單位有關(guān)人員核對(duì)銀行賬戶、盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，保證本單位銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額、現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符，如不相符，應(yīng)組織有關(guān)人員及時(shí)查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的 處理，否則以失職論處。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 （六） 貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據(jù)。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。 第五節(jié) 監(jiān)督檢查 第二十四條 內(nèi)部審計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)本公司、分公司的貨幣資金內(nèi)部控制情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。 第二十條 要經(jīng)常定期和不定期地盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。取得貨幣資金收入要開(kāi)具發(fā)票或內(nèi)部收款收據(jù)等合法的憑據(jù)；貨幣資金支出要取得發(fā)票或內(nèi)部收款收據(jù)、行政事業(yè)單位收款收據(jù)、特殊行業(yè)專用收款收據(jù)等合法的憑據(jù)；如有與貨幣資金收付相關(guān)的合同、協(xié)議等證明資料，應(yīng)附在會(huì)計(jì)憑證之后。出納員每天工作結(jié)束 前應(yīng)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，編制 “ 現(xiàn)金盤點(diǎn)表 ” ，并與現(xiàn)金日記賬的余額核對(duì)一致，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金必須在當(dāng)天下午下班之前存入銀行，否則由此引起的不良后果概由出納員和貨幣資金主管人員承擔(dān)。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，批準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 第八條 貨幣資金支付業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)方式為書面方式，批準(zhǔn)人必須在付款通知書上簽字批準(zhǔn)方能生效，批準(zhǔn)人在外地急需用款的可在本人的批準(zhǔn)限額之內(nèi)委托本單位的貨幣資金主管人員 代理批準(zhǔn)手續(xù)，但批準(zhǔn)人回來(lái)后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。不得由一個(gè)人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。 第二條 本制度所稱貨幣資金是指本公司擁有的庫(kù)存現(xiàn)金、存入銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的存款以及外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他貨幣資金。 第七條 貨
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