貨幣資金控制制度-其它制度表格-wenkub
2023-06-03 11:30:21 本頁面
【正文】 。 第七條 貨幣資金支付的批準(zhǔn)權(quán)限按責(zé)任大小進(jìn)行授權(quán)。 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)帳薄的登記工作。 第二條 本制度所稱貨幣資金是指本公司擁有的庫存現(xiàn)金、存入銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的存款以及外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他貨幣資金。 第三條 貨幣資金內(nèi)部控制制度的基本要求是： 貨幣資 金收支與記賬的崗位分離；貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離；支票（現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票）的保管與支取貨幣資金的財務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人名章的保管分離。不得由一個人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。公司各職能部門負(fù)責(zé)人有權(quán)批準(zhǔn)支付與本部門職責(zé)有關(guān)的 1 萬元及以下的貨幣資金，超過 1 萬元必須由主管的副總 經(jīng)理 （副書記）批準(zhǔn)（或授權(quán)財務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理批準(zhǔn)）， 50 萬元以上由公司總 經(jīng)理 批準(zhǔn)（或授權(quán)財務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理批準(zhǔn)）， 200 萬元以上由 管理層 領(lǐng)導(dǎo)班子成員集體 討論后 批準(zhǔn)， 1000 萬元以上必須由公司董事會或股東大會批準(zhǔn)。 第八條 貨幣資金支付業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)方式為書面方式，批準(zhǔn)人必須在付款通知書上簽字批準(zhǔn)方能生效，批準(zhǔn)人在外地急需用款的可在本人的批準(zhǔn)限額之內(nèi)委托本單位的貨幣資金主管人員 代理批準(zhǔn)手續(xù)，但批準(zhǔn)人回來后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。 （一） 支付申請。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，批準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 （四） 辦理支付。出納員每天工作結(jié)束 前應(yīng)盤點庫存現(xiàn)金，編制 “ 現(xiàn)金盤點表 ” ，并與現(xiàn)金日記賬的余額核對一致，超過庫存限額的現(xiàn)金必須在當(dāng)天下午下班之前存入銀行，否則由此引起的不良后果概由出納員和貨幣資金主管人員承擔(dān)。 本單 位職工、其他單位和其他外來人員需要借出貨幣資金，必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，督促及時還款或報賬以結(jié)清借款，公司員工實行前帳不清，后帳不借，借款期限超過 1 個月不履行還款或報賬義務(wù)且無正當(dāng)理的， 按 所借金額從本人的工資中扣減，其他單位和其他外來人員所借款項由批準(zhǔn)人在 10 天內(nèi)限期追還，超過限期仍無法追還的，按所借金額從批準(zhǔn)人的工
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